给孩子存RESP，从领政府补助到上大学取钱全指南

slack · 2026 年3 月 9 日 14:36

下次年检触发器：① 每年 12 月 ESDC 发布次年 A-CESG 收入门槛通告（这份通告只管 A-CESG）；② CLB 收入门槛按福利年度走，每年 7 月 1 日切换，须另行复核；③ 每年 9 月上旬 StatCan 发布新学年学费数据

在加拿大给孩子存教育金，只有一件事是所有人都该先做的：把 RESP 开起来，每年存够能拿满政府配比的那个数。理由很简单——政府按你存的钱配 20%，每年最多配 $500。这笔补助与投资收益分开计算，是当年就到账的确定回报，市面上没有任何产品能给出同样的东西。

这篇把 2026 年的现行规则一次讲完：钱怎么进、政府配多少、什么时候会被罚、孩子读书时怎么取出来、孩子不读书怎么办。

一、RESP 到底是台什么机器

RESP 的全称是 Registered Education Savings Plan（注册教育储蓄计划），1974 年由联邦政府通过修改《所得税法》确立。它的本质是一台把税负从家长身上挪到孩子身上的机器：钱在账户里免税滚存，取出来的时候算学生的收入。而学生在读书那几年通常没什么别的收入，还有基本免税额和学费抵免顶着，实际税负常常接近于零。

政府愿意为这台机器付钱，代价是你得按它的规矩存、按它的规矩取。

参与的人分三个角色，各自只有一半权力：

角色	是谁	手里有什么
供款人 subscriber	通常是父母、祖父母或亲属	出钱，始终控制本金，决定换受益人、终止计划
促成方 promoter	银行、信托、信用社、基金公司、奖学金计划经销商	向 CRA 报备样本计划、代你申请补助、执行提款
受益人 beneficiary	孩子	只有教育援助金到他手上，本金和终不终止他说了不算

这个分权设计不是随手切的。它要同时满足两件互相拉扯的事：钱必须真的花在教育上，所以政府补助和账户收益被锁进只有在读学生能拿的那条通道；出钱的人又不能被绑架，所以本金永远可以退回供款人，孩子不读书也不没收。

有一句话要提前说清楚：CRA 给计划注册，审的是条款合不合《所得税法》，不是给这项投资背书。 谁要是跟你说"这是政府批准的计划所以安全"，这句话本身就越线了。

二、账户里的钱分三个口袋

打开任何一个 RESP，里面的钱从第一天起就分成法律性质完全不同的三份。记住这三个口袋，后面所有出金规则都不用背：

供款——你自己存进去的税后钱，不能抵税（这一点和 RRSP 根本不同）。进来时交过税了，出去时也不再计税。
政府补助——CESG、CLB、省补助。它们不占你的供款额度，但也不属于你：孩子不读书就得还给政府。
投资收益——利息、股息、资本利得。在计划内免税滚存，取出来时计税，计谁的税取决于走哪条通道。

顺带一提能放什么：合格投资范围和 RRSP 基本相同，现金与存款、GIC、各级政府债券、上市股票、上市公司债、某些分离基金保单等等都行。商品期货不合格，这是最常被问到的一条。

三、存多少：$2,500 是那个魔术数字

基本 CESG（Canada Education Savings Grant，加拿大教育储蓄补助）由联邦政府 1998 年推出，由 ESDC 直接打进 RESP：

按合格供款的 20% 配比，每个孩子每年最多 $500、终身最多 $7,200；
每年每个孩子最多 $2,500 的供款可以计算补助（1998–2006 年为 $2,000，2007 年起提至 $2,500）；
提供商按月提交申请，补助随月度拨付。源
必须在供款日起 三年内提出申请；
合格供款可以一直做到孩子满 17 岁那一年的 12 月 31 日为止；
这笔补助不占用你自己的 $50,000 终身供款额度。

所以对绝大多数家庭，"每年存 $2,500"就是那条最优线。存少了拿不满，存多了当年也不多配。

没存够的年份可以补——但补的速度有上限。 从孩子出生那年起（或 1998 年起，取较晚者），每年自动累积 $2,500 的补助资格额度，哪怕你那年一分钱没存、甚至还没开户，额度照样在攒。后来要追补，某一年存 $5,000 可以拿到 $1,000 补助（$500 是当年的，$500 补历史）。但每年最多只能补一年份：欠了十年的家庭，需要连续十年每年存 $5,000 才补得完，而不是一次性砸 $50,000 就把 $7,200 拿满。

新移民家庭这里要多读一句：额度累积以该年度孩子是加拿大税务居民为前提，登陆之前的年份不累积。 网上"从出生那年开始一直在攒"的说法，默认的是孩子一直住在加拿大。具体从哪一年起算，个案向 ESDC 确认，别按最乐观的算法做预算。

这是家长误解最多的一处。想追补的，动笔画一张逐年表，比拍脑袋靠谱。

一手出处（CESG 金额、carry-forward 规则、16/17 岁规则）：
源（页面标注更新日 2026-08-10）

四、16 岁那道坎：门要提前四年推开

孩子年满 16 或 17 岁那两年还想继续拿 CESG，必须在他满 16 岁那一年之前，就已经满足下面至少一条：

(a) 这个 RESP 里累计供款至少 $2,000，且没有被取出过；或者
(b) 此前至少任意四个年度，每年至少供款 $100，且没有被取出过。

规则的意图很直白：堵住"孩子快 18 岁了才临时开户抢补助"这条路。政府这笔钱是奖励长期储蓄的，不是临门一脚发红包。

这是新移民家庭最常撞的一堵墙。 一家人 2026 年落地，孩子已经 14 岁——(b) 那条"四个年度"来不及了，但只要在孩子 15 岁当年年底前累计存满 $2,000，(a) 这条就通了，锁住的是 16、17 两年各最多 $500 的补助资格。飞出国给这类家庭的第一条操作建议就是：登陆当年先把 $2,000 一次性存进去，别拆成每年几百块慢慢来。

还有一个反向的坑：两条路都要求"未被提取"。 有些家庭在孩子十二三岁时因为临时用钱把供款取出来过，等到 16 岁再算资格才发现门已经关了——而且当初取供款那一次，还触发了补助退还。取出来再存回去，不能复原资格。

五、收入不高的家庭，还有三层钱可以叠

A-CESG（额外教育储蓄补助）：只作用在每年首 $500的供款上，按调整后家庭收入再加 10% 或 20%。2026 年的线是：收入 ≤ $58,523 加 20%（当年补助上限变成 $600），$58,523 到 $117,045 之间加 10%（上限 $550），超过 $117,045 就只有基本的 20%。这个门槛每年随税务指数上调，见 ESDC 通告 #1114：
源
两件事要注意：必须由主要照护人或其配偶提出申请，没申请就一律只按 20% 基本档算；而且它没有结转，今年没申请，这一年的额外补助就永久作废，补不回来。
CLB（加拿大学习债券）：面向低收入家庭，不需要你存一分钱。首个合格年度 $500（另加 $25 用于抵扣开户的前端费用），此后每个合格年度 $100，累积到孩子满 15 岁当年年底，终身上限 $2,000。2026 年 7 月到 2027 年 6 月这个福利年度的收入门槛：1 到 3 个孩子的家庭 ≤ $58,523，4 个孩子 < $66,036，5 个孩子 < $73,577。
源
必须主动申请。 政府自动开户存 CLB 的改革虽然已经立法，但要到 2028 年 4 月才开始执行；在那之前不申请，这一年的钱就只能靠将来补领。
省级项目：BC 省一次性 $1,200（孩子 6 周岁生日起到 9 周岁生日前一天申请，通过 RESP 提供商代办）；魁北克 QESI 按净供款 10%、每年最高 $250、终身 $3,600。萨省的 SAGES 已经取消，不能再申请了。

四层钱怎么叠、每一层的门槛与申请方式，本批另有一篇专讲补助的帖子写透了，这里不重复。

六、$50,000 那条线，和爷爷奶奶另开户的坑

每个孩子终身供款上限 $50,000，没有年度上限（2007 年起）。这条线是按孩子算的，不是按计划算、也不是按供款人算。

判断超额的方法：把所有人为同一个孩子向所有 RESP 做的供款加总，超过 $50,000 的那部分就是超额。联邦与省的补助不计入。

罚则：超额部分按每月 1% 向供款人征税，一直算到那部分被取走的那个月末为止；这笔税要在超额发生年度结束后 90 天内缴。

最典型的踩雷场景：父母在银行开了一个存 $30,000，爷爷奶奶背着父母在另一家机构又开了一个存 $25,000，孩子名下合计 $55,000，超额 $5,000，每月扣 $50 的税。新移民家庭里长辈另开户的情况不少，开户前一定要在家里问一句：这孩子名下还有没有别的 RESP。 发现超额要立刻取走超出部分，但注意取供款本身可能触发补助退还——两害相权，先算清楚再动。

七、三类计划怎么选

	个人计划 Individual	家庭计划 Family	集团计划 Group
受益人数量	1 名	1 名或多名	合同层面 1 名
血缘要求	无，任何年龄都可指定	必须与供款人有血缘或收养关系	无（受益人不必与供款人有亲属关系）源
供款人能否兼任受益人	可以	不可以	通常不是
指定受益人时的年龄	无限制	指定时须未满 21 岁	由计划规定，通常有上限
供款截止	开户后最长 31 年	到受益人满 31 岁	按计划合同
投资账户	自有账户	自有账户	集团资金池
收益是否共享	否	否	是

家庭计划那一格的"到受益人满 31 岁"要留个心眼：多个孩子的家庭计划里各人年龄不同，这一条的具体算法以你的计划合同条款和 CRA 的确认为准，别凭记忆下结论。

血缘关系怎么算（《所得税法》s.251(6)）：父母、兄弟姐妹、子女、孙子女算；养子女与养父母、养祖父母算；继子女与继父母算。侄甥、姑姨叔舅、堂表兄弟姐妹不算——想给侄子存钱，只能开个人计划。

家庭计划的好处是几个孩子共用一个账户，补助和收益可以在孩子之间再分配（前提是任何一个孩子拿到的 CESG 不超过 $7,200）；缺点是必须有血缘。集团计划是另一套完全不同的东西，本批有专帖讲它的单位制、资金池和脱落机制，决定买之前建议先看那一篇。

八、时间轴：31 年、35 年，还有 40 年那个例外

开户 ──────────────────────────────────────────→
 ├─ 孩子 15 岁当年年底：16/17 岁补助资格的判定时点
 ├─ 孩子 17 岁当年年底：CESG 合格供款到此为止
 ├─ 孩子 21 岁 + 计划满 9 年：不读书时的退出条件开始可能成立
 ├─ 第 31 年：个人计划供款截止
 └─ 第 35 年：计划必须关闭

计划一般最长开 35 年。 唯一的例外是指定计划（specified plan）：单一受益人、且该受益人有资格享受残障税收抵免的个人计划，最长可以开到 40 年。canada.ca 上不同页面对 35 年和 40 年的措辞并存过，稳妥的口径是"一般 35 年，残障受益人的指定计划 40 年"——别把 40 年当成通用上限。

还有一条容易忽略的：钱从一个 RESP 转到另一个 RESP 时，第一个计划的成立日期会跟着走。2010 年开的计划，2020 年转到一个当年新开的账户，接收账户仍然要在原计划成立后 35 年（也就是 2045 年）关闭。换银行不等于时钟归零。

九、孩子读书了，钱怎么拿出来

CRA 列出的付款类型包括：供款返还（ROC）、教育援助金（EAP）、累积收入提款（AIP）、向加拿大指定教育机构付款、退还联邦或指定省级项目的补助，以及转移到另一个 RESP。供款返还（ROC）是其中一种付款类型，说的是账户里那部分属于你自己的本金怎么回到你手上。源因为它最常被问到，先讲它。

先说供款返还（ROC）：你存的本金，扣除适用费用后永远退还给你，不计税。多数情况下是在孩子上学期间把净供款取出来，和收益、补助一起用于教育开支。

要提醒一句：“永远会退还"不等于"退还的金额不变”。 集团计划的供款人不选投资，但自主管理的 RESP 可以买风险相当高的证券，本金是有可能亏掉的。孩子快上大学的那几年，投资组合该往保守挪就得挪。

还有一条硬规矩：在孩子不具备领取教育援助金资格的时候提取供款，会触发 CESG 退还。 退还额按公式算：基础档是提取额的 20%，领过额外 CESG（A-CESG）的账户比例更高、最高可达 40%，并且以账户内当时的补助余额为上限。"先把本金取出来周转一下"这种想法，代价可能是一大块补助被收回——动手前向提供商要一份测算，别自己按 20% 估。

取法一：教育援助金（EAP，Education Assistance Payment）——把收益 + 补助取出来的主通道，钱付给孩子，计孩子的税。

学籍条件两条满足其一：就读于指定专上院校的合格教育项目；或者年满 16 岁且就读于特定教育项目。两个项目的定义是这样区分的：

	合格教育项目（全日制）	特定教育项目（非全日制）
时长	至少 3 个连续周	至少 3 个连续周
投入	每周不少于 10 小时	每月不少于 12 小时
年龄门槛	无	须满 16 岁

学徒项目同样合格。 指定教育机构不限于加拿大境内，境外授予学位的大学（学生须全日制就读不少于 3 个连续周的课程）也在内。源

居民身份这一条要拆开看，不少攻略把它写成"非居民不能领 EAP"，那是错的：加拿大居民身份锁的是补助那一部分，联邦与省级补助只发给在加拿大居住的受益人；非居民受益人仍然可以领取不含补助的 EAP，也就是纯收益那一部分，但可能被预扣税。孩子出国读书或报税身份变成非居民的，提款前先跟提供商确认。

金额限制：全日制在完成 13 个连续周之前，教育援助金不得超过 $8,000；满 13 周之后没有上限，除非出现连续 12 个月内没有注册满 13 个连续周合格项目的情形，那样 $8,000 的上限重新适用。非全日制每个 13 周学期上限 $4,000。

另外还有一条家长很少听说但天天在起作用的规则：CRA 设了一个年度合理性门槛——一年内教育援助金总额低于门槛，促成方不需要逐项审核费用合理性；高于门槛就要审核，可能向你索要收据。这个数按物价指数逐年调整，2026 年是 $29,459（2024 年 $28,122、2025 年 $28,881）。要一次性大额提取的，提前和机构确认要准备什么材料。
源（页面标注更新日 2025-12-01）

提取时通常要交：Payment Application（孩子填，说明就读项目与收款账户）、Proof of Registration（载明学生、项目、时长、全日制或非全日制，须由院校注册主任签字盖章）；部分集团计划还要 Proof of Progress，也就是成绩单，证明已完成上一学阶。

剩下三种取法：累积收入提款（AIP） 和捐赠给指定教育机构，是孩子最终没去读书时的出口，代价和条件都不轻；转移到另一个 RESP 则是换机构、或把钱挪到另一个孩子名下时走的路（第八节说过，原计划的成立日期会跟着走）。这几条的完整规则、税率和转入 RRSP 的做法，本批那篇专讲出金税务的帖子里有逐条拆解。
源（页面标注更新日 2026-09-16）

别一听"孩子没上大学"就下结论。 先问一句：是不是学徒？是不是三周以上的短期课程？很多看起来"没资格"的路径其实是合格的。

十、这笔钱到底够不够用

给一个参照系：StatCan 2025 年 9 月发布的数据，2025/26 学年加拿大本科生平均学费 $7,734（同比涨 1.4%），国际学生 $41,746。
源

按 2025/26 学年这个价恒定计算，四年本科光学费约 $30,900——这只是一个方向性的量级，不含逐年涨价，也不区分专业与省份，住宿、书本、交通更没算在内。把 CESG 的 $7,200 拿满，等于替孩子先垫掉将近一年的学费——这是一个不靠任何投资假设就能算出来的数。

十一、每年该做的四个动作

年底前把当年该存的 $2,500 存进去（有追补需求的存 $5,000）。补助按自然年度算，12 月 31 日过了就是下一年的额度。
孩子 15 岁那年年底前，确认账户里累计供款已过 $2,000。这一条决定 16、17 两年还能不能拿补助。
收入有变化的年份，重新对一次 A-CESG 和 CLB 的门槛——两者的换档时间不一样。 A-CESG 门槛由 ESDC 每年 12 月发布次年的值；CLB 门槛按福利年度走，每年 7 月 1 日切换。收入下降的家庭有可能突然合资格。
孩子拿到录取通知后，先和机构确认提款材料和分批方式，别等开学前一周才发现注册主任盖章要排队。

做对这四件事，这台机器该给你的钱基本都拿到了。剩下的差别，在于你把钱投在什么上面——那是另一个话题。

拓展阅读

RDSP税务规则：政府配比免税、DAP/LDAP提取、撤销陷阱：同版块的税务福利帖，同样围绕政府配比，往深里读接这一篇。
RESP 数字表 2026：CESG 怎么拿满、BC 省 1200…：还是 CESG，同版块的另一篇税务福利帖。
My Education+ RESP完全指南：给孩子储蓄…：同版块的保险帖，同样围绕 RESP，往深里读接这一篇。
孩子高中毕业不读大学，RESP里的钱怎么办？别急着关账户：加拿大·签证与移民的保险帖，与本文相邻的一条线。
RESP、CESG 什么时候开户最划算？政府每年白给的 $500 别…：加拿大·签证与移民的法律与文化帖，与本文相邻的一条线。

参考资料

飞出国编辑部修订 · 2026-09-27。本文为本次修订内容。