靠虚构收入过件的路可能越走越窄

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如果你正准备在未来一两年内买房，并打算让经纪人用“灵活”的收入材料帮你过件，这件事值得现在就弄清楚：2026 年预算案提出修订《加拿大税务局法》（Canada Revenue Agency Act），让 CRA 有权与房贷贷款机构和保险机构签订协议，提供收入核验服务。:white_check_mark:源（官方原文）这是预算案提出的拟议措施，法案尚未生效，属联邦层面的拟议修法，CRA 将可与其签订协议的房贷贷款机构和保险机构提供服务；实际覆盖哪些机构，取决于后续协议与落地安排。试点测试要到 2027–28 年才开始，所以今天递交的申请不会被它查到；但它决定了接下来几年“收入”二字在贷款审批里的分量。

已经写进预算案的部分

预算案第 3 章提出，在 2027–28 财年开始的三年内拨款 1,300 万加元给 CRA，用于开发并试点这项服务 :white_check_mark:源。预算影响评估把它定位为贷款机构和房贷保险机构的风险管理工具：这些机构会把它放进更广泛的欺诈侦测和防范流程，用来更好地评估借款人的偿还能力，减少收入欺诈 :white_check_mark:源。

加拿大贷款人协会（Canadian Lenders Association）的说法是，预算案为 CRA 开发并试点这项房贷收入核验服务提供了资金和立法授权，这是该协会一直希望政府考虑的举措之一。:yellow_circle:报

查什么、谁能查：还在咨询阶段的细节

CRA 此前向房贷行业征询过意见。咨询文件说，房贷审批中最相关的信息包括借款人姓名、收入（总收入、净收入、应税收入），以及过去两年欠 CRA 的债务。:white_check_mark:源这是咨询中提出的“最相关信息”，最终服务实际提供哪些字段，预算案材料里没有写明。

谁能用，同样没有定论。咨询参与者建议银行、房贷经纪、信用合作社和其他房贷金融公司都应能使用这个工具。:white_check_mark:源但据行业媒体 Mortgage Professional America 报道，经纪及经纪公司的直接使用权限仍未解决，Mortgage Professionals Canada 表示会继续争取，这一问题自 2024 年底咨询开始以来一直悬而未决。:yellow_circle:报换句话说，走经纪渠道的 B-Lender 申请，将来是不是由经纪直接核验，还是由放款方核验，目前取决于这一点如何落定。

这对不同处境的买家意味着什么

收入如实、报税也如实的人：这项服务对你多半是好事，因为税表上的数字就是你申请表上的数字。但要留意一个咨询中被反复提到的风险：参与者担心收入数字的小差异会得到“否”的结果，原因可能只是一个输入错误、四舍五入，或者报税被重新评估。:white_check_mark:源他们也指出，这种错误的否定结果影响可能很大，核验流程的延误会危及借款人的购房交易。:white_check_mark:源实际操作中，申请表上的数字最好与最近的报税记录逐项对上。

自雇或报税收入偏低、靠 B-Lender 过件的人：如果你的申请依赖的是高于报税记录的收入，这项服务正是针对这种落差。至于 B-Lender 会如何调整自己的审批方式，目前没有公布，取决于未来哪些机构签约、怎样使用。可以确定的是，咨询参与者认为这个工具只能核验以往年度的收入，因为税务文件反映的是历史收入；他们也说，它不能取代直接向雇主确认就业情况等其他核实方式。:white_check_mark:源

想用虚构收入过件的人：若该拟议服务落地，这类申请面临被识别的风险可能上升；后果已有先例。BC 金融服务管理局（BCFSA）对一位提交伪造收入的抵押贷款经纪人作出的同意令，包括取消其经纪注册、5 万加元行政罚款和 3 万加元调查费用。:white_check_mark:源安省金融服务监管局（FSRAO）的指引则说明，抵押贷款欺诈通常包括故意虚报、错误陈述或隐瞒信息以取得贷款 :white_check_mark:源；借款人、放款人、代理人或经纪人提供虚假或误导性的就业、收入或其他文件，让借款人具备购房贷款资格，被归为"为取得住房而欺诈"（fraud for shelter）:white_check_mark:源。该指引还指出，欺诈可能让借款人付出更高的费用或更高的利率，甚至拿到自己负担不起的贷款。:white_check_mark:源

这个工具的边界

结论有几处不能推得太远。

第一，借款人同意。咨询参与者提出，工具设计必须考虑借款人同意、信息共享安全、实时共享能力，以及用不了 CRA 数字服务的人群。:white_check_mark:源最终法案如何规定同意机制，目前未公布。

第二，不选用的后果。咨询参与者普遍表示，如果借款人选择不使用 CRA 提供的工具，他们仍会用现有方法，比如检查税务文件来核实收入。:white_check_mark:源这是咨询阶段的行业看法，将来的实际规则是否相同，要看正式服务的设计。

第三，结果的形式。在线问卷中，47% 的参与者认为 CRA 只给“是或否”的收入核实结果不足以满足贷款核实需要，41% 认为足够，12% 表示不知道。:white_check_mark:源最终给出的是简单的是否结果，还是更详细的数据，尚未确定。

现在可以做的核对清单

  • 把申请表上的年收入与最近两年的报税记录对一遍，差距大的地方先弄清原因。
  • 报税有重新评估的，保留评估通知，方便向放款方解释。
  • 经纪若建议用与报税记录不一致的收入数字，请先问清楚依据。
  • 关注试点何时启动，以及经纪是否获得直接使用权限。

以上只讲影响哪类人；个人的贷款、税务决定，请以主管机构原文与持牌专业人士（持牌经纪、税务师）的意见为准。

要盯的时间点有两个：修订《加拿大税务局法》的法案何时提交审议，以及 2027–28 财年试点测试的启动。在那之前，已有的核查手段并没有消失，申请材料的真实性要求也没有变。

参考资料