已经在领美国 Social Security 退休金、还没到完全退休年龄，又在加拿大为加拿大雇主打工或自己做生意，适用的是 Foreign Work Test（境外工作测试）。这条测试只数小时，不看金额：某个日历月在美国境外做不受美国社保覆盖的有偿工作超过 45 小时，SSA 就扣留当月的退休福利，收入多少都一样。
源1 所以"收入达到多少会触发"这个问题，在加拿大本地工作的场景下没有美元门槛。2026 年的 24,480 美元、2027 年的 25,560 美元这类数字，只管受美国社保覆盖的工作。源2源5 到达完全退休年龄以后，不再因工作停付。源1
要点速览
- 适用对象：领退休福利、未到完全退休年龄，在美国境外做不受美国社保覆盖的工作的人。因残障领福利的人不适用这条测试。源1
- 触发条件：同一个日历月内工作超过 45 小时，恰好 45 小时不触发。源1
- 后果：当月福利停付，依你的记录领福利的配偶、子女同月一并停付。源1
- 汇率：这条测试的设计初衷就是免去把外币收入换算成美元，加元收入不需要换算。源1
- 完全退休年龄：1960 年 1 月 2 日及以后出生的人是 67 岁。源3
加拿大的工作通常落在哪条规则下
SSA 的出版物写得很直接：不受美国社保税约束的境外工作适用这条测试，即使免缴美国社保税是因为国际协定，也照样适用。源6
美加社保协定的总原则是：受雇者在哪一国领土上工作，就只受哪一国的法律管辖。源4 判断依据是工作地点，雇主的国籍不起决定作用。在加拿大工作的受雇者缴加拿大的退休金计划（CPP，魁北克为 QPP），不缴美国 Social Security 税，这份工作因此属于"不受美国覆盖"，适用 45 小时规则。
自雇的情形，协定规定：本来可能同时被两国覆盖的自雇收入，只要此人按加拿大法律被视为加拿大居民，就只受加拿大法律管辖。源4 住在加拿大自己开店、接活的人，同样落在 45 小时规则下。
有两种情形，加拿大境内的工作仍受美国社保覆盖：
工作受美国社保覆盖时，适用与美国境内相同的年度收入测试。源5 自己属于哪一类，以 SSA 对个案的判断为准，向 SSA 说明工作性质即可。
flowchart TD
A[已领退休金<br/>未到完全退休年龄]:::step --> B{已到完全<br/>退休年龄?}:::judge
B -->|是| C[不因工作停付]:::result
B -->|否| D{工作受美国<br/>社保覆盖?}:::judge
D -->|是 外派等| E[按美元线<br/>年度测试]:::step
D -->|否 加拿大本地| F{某月工作<br/>超过45小时?}:::judge
F -->|是| G[当月福利<br/>整月停付]:::risk
F -->|否| H[当月照付]:::result
classDef step fill:#EAF2FB,stroke:#2B6CB0
classDef judge fill:#FFF7E6,stroke:#C05621
classDef result fill:#E6F6EC,stroke:#2F855A
classDef risk fill:#FDECEC,stroke:#C53030
流程图的结论：先看有没有到完全退休年龄，再看工作受不受美国社保覆盖，最后才数小时。
45 小时怎么数
受雇。 SSA 把这几类日子都算作工作：做受雇或自雇的工作；有工作约定，即使因病或休假没有实际上班；企业的所有人或合伙人。源5源6 操作手册的处理是：病假、休假期间视为雇佣关系延续，照样计入。源7 如果雇佣协议明确规定每月工作 45 小时以内，而且本人没有在协议之外另行工作，这份工作本身不会触发停付；SSA 会要求提供协议复印件，协议没有书面形式的，则要雇主出具说明。源7
自雇。 对外宣称自己在做生意的日子，就是自雇的日子，不论有没有实际提供服务。源7 只靠个人服务的行业（写作、顾问等），计入的是实际干活的小时，以及对外表示可以接活的小时。源7 操作手册里有一个加拿大的例子：一位半退休牙医，每周只开诊周三，每月约 32 小时（有五个周三的月份约 40 小时），没有触发；如果他每个工作日都开门营业，即使整月没有一位病人，也会因为"对外表示可以工作"而触发。源7 自雇一方盈利还是亏损，对这条测试没有影响。源7
企业所有人。 SSA 面向公众的说明写得较宽：企业的所有人或合伙人，即使不实际工作、没有收入，那一天也算工作。源6 操作手册进一步细化：只持有企业不足以触发，本人要么实际工作，要么对外表示可以在一家正常运转的企业里工作，月合计超过 45 小时。源7 季节性企业在不运转的月份，不对外表示可以工作，也不触发。源7 持有企业但不参与经营的人，把持股比例、职务和自己实际可投入的时间如实告诉 SSA，由 SSA 判断。
受美国覆盖的工作：2026—2027 年美元线
这组数字只适用于上文说的受美国覆盖的情形。SSA 已公布 2027 年的数字。源2
数字逐年上调。未到完全退休年龄的整个年度，超出上限的部分每 2 美元扣 1 美元；到达完全退休年龄的那一年，超出上限的部分每 3 美元扣 1 美元，只计到达当月之前的收入，到达当月及以后的收入不计入。源2 计入的只有工资和自雇净收入，政府福利、投资收益、利息、养老金、年金和资本利得不计入。源3 这类测试下被扣的福利，到达完全退休年龄后会永久上调以计入被扣的月份。源2
常见误区
误区一：加元工资低，不会触发。 这条规则只数小时，每周约 10 个小时的兼职，连续几周就可能让某个月越线。源1
误区二：工作时间越长，扣得越多。 停付按整月计算，越线的月份当月全停，没越线的月份照付。源1
误区三：请了病假、休假，那几天不算。 有工作约定，即使因病或休假没有上班，也按工作处理。源5
误区四：只有自己受影响。 本人被停付的月份，依你的记录领取的配偶、子女福利同月一并停付；已离婚满两年的前配偶福利不受影响。源1 配偶或子女自己工作，只影响他们自己的福利。源1
误区五：到了完全退休年龄还得数小时。 到达完全退休年龄后，不再因工作停付。源1
越线之后和可以做的事
及时通报。 未到完全退休年龄、在美国境外工作或持有企业的人，要通知 SSA；不通知可能被罚款，也可能损失福利。源6 人在加拿大，可以到最近的 SSA 办公室，也可以从境外致电 +1-410-965-0160。源6 通报时写明谁在工作、工作性质（受雇或自雇）、日期，以及信件上的 Beneficiary Notice Control 编号。源6
停付会一直持续到你通知为止。 操作手册的写法是：某个月越线后，此后的月份继续停付，直到受益人通知 SSA 已不再每月工作超过 45 小时，或者到达完全退休年龄。源7 工时降下来以后，需要主动告知。
留好材料。 受雇者保留雇佣协议或雇主出具的工时说明；自雇者保留对外营业时间的证明。SSA 核实自雇者是否真的把营业时间限制在 45 小时以内时，会看电话账单、广告这类材料。源7 SSA 每年或每两年给境外受益人寄问卷，必须填好寄回，否则福利会停。源6
补回的问题需要向 SSA 核实。 福利上调以计入被扣月份的明文规定，出现在年度收入测试的说明里。源2源3 45 小时规则下被停付的月份能否补回，官方材料没有写明，需要向 SSA 确认。
领取年龄的盈亏比较，可以看论坛里已有的《美国社安退休金62岁、67岁还是70岁开始领：2026—2027年规则与盈亏平衡测算》。
带得走的清单
- 未到完全退休年龄、在加拿大为加拿大雇主或自己打工：数小时，某个月超过 45 小时，当月福利整月停付。
- 美国雇主外派到加拿大、持有美国覆盖的工作：数美元，2026 年 24,480 美元、2027 年 25,560 美元起扣，超出部分每 2 美元扣 1 美元。
- 到达完全退休年龄之后：两套规则都不再扣。
- 配偶、子女的福利随越线月份同月停付，已离婚满两年的前配偶除外。
- 自己开店、持有企业或接活的人，把对外营业或可接活的小时数控制清楚，并向 SSA 报明。
- 越线后的停付会持续，工时降到 45 小时以内要主动通知 SSA。
参考资料
[源1] SSA Handbook § 1823, The Foreign Work Test：https://www.ssa.gov/OP_Home/handbook/handbook.18/handbook-1823.html
[源2] SSA Office of the Chief Actuary, Exempt Amounts Under the Earnings Test：https://www.ssa.gov/OACT/cola/rtea.html
[源3] SSA Publication 05-10069, How Work Affects Your Benefits（2026）：https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10069.pdf
[源4] U.S.-Canadian Social Security Agreement（协定全文，含第五条）：https://www.ssa.gov/international/Agreement_Texts/canada.html
[源5] SSA, More Info: Work Outside The United States：https://www.ssa.gov/help/iClaim_workOutsideUS.html
[源6] SSA Publication 05-10137, Your Payments While You Are Outside the United States（2026）：https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10137.pdf
[源7] SSA POMS RS 02605.005, Foreign Work Test：SSA - POMS: RS 02605.005 - Foreign Work Test - 12/22/2004