周先生在西雅图做了六年软件工程师，后来搬到温哥华，在加拿大又工作了十八年。快到退休年龄，他翻出两边的记录，发现一个尴尬的情况：美国那边一共攒了 24 个社安积分，不到领取退休金通常要求的 40 个。他以为这六年交的社安税白交了，同事又告诉他，反正加拿大有 CPP，两边的钱不能一起算。
两种说法都不完整。美国和加拿大之间有一份社会保障协定，专门处理这种「两头都干过、两头都不够」的情况，也处理「同一份工资被两边同时收一遍」的问题。下面按美国社保局（SSA）和加拿大政府公开的页面，把这件事讲清楚。
先看背景：这份协定管什么
加拿大政府的页面写明，加美社会保障协定在 1984 年 8 月 1 日生效，之后在 1984 年和 1997 年 10 月 1 日各有一份补充协议。
源2 协定覆盖的加拿大项目是老年保障金（OAS）和加拿大退休金计划（CPP）。魁北克的 QPP 另有安排：美国和魁北克之间有单独的谅解。源1 以下说到的 CPP，魁北克的读者请换成 QPP，申请窗口也是魁北克自己的机构。
协定做两件事。在符合协定规定的跨境工作情形下，它帮助确定应由哪一国的社保体系覆盖，避免重复缴纳社会保险费；它也允许在符合条件时合并认定积分和年限，让未达到某一国门槛的人有机会申请该国的部分养老金。
第一件事：跨境派驻时如何确定由哪国缴费
自雇的人规则最简单：住在美国的自雇者归美国体系，住在加拿大的自雇者归加拿大（或魁北克）体系。源1
符合协定覆盖规则、被雇主派到另一国工作的员工可办一份「覆盖证明」（certificate of coverage）。SSA 的页面说，雇主和自雇者必须申请这份证明，才能证明自己可以免交美国社安税。如果这份工作继续由 CPP 覆盖，要填写表格 CPT56 向加拿大申请；继续由 QPP 覆盖，要填魁北克的 QUE/USA 101，寄给魁北克养老金局（Retraite Québec）。源1
表格上要写的东西很具体：员工姓名（含婚前姓名）、出生日期和地点、国籍和永居国家、美国社安号、加拿大 SIN（如有）、入职日期和国家、雇主在两国的名称地址，以及转派日期和预计回来的日期。源1
证明开出后怎么放，SSA 也写了：
| 对象 | 做法 |
|---|---|
| 美国雇主 | 留存证明，以备美国国税局（IRS）审计，不用主动寄给 IRS，除非对方指定要求 |
| 自雇者 | 每年报美国税时，把证明复印件附在税表上，作为免交的依据 |
资料来源：SSA 加拿大协定页。源1 加拿大这一边，CPT56 表格在加拿大税务局（CRA）的表格页，是专门针对加美协定第五条的覆盖证明。源3 周先生当年是美国公司雇的，没有跨国派驻，社安税本来就该美国交，所以这一步用不上；但如果他当年是加拿大公司派去西雅图的，情况就完全不同。
第二件事：美国积分不够，加拿大年限可以补
美国社安的积分叫 quarter of coverage（QC）。SSA 的页面说，每年最多可以攒 4 个积分，每个积分对应一笔最低的有记录收入，2026 年这个数额是 1,890 美元，所以 2026 年要攒满 4 个积分，一年里至少要有 7,560 美元的有记录收入。源4 这个金额每年上调，早年的人记录里数额更低。
领取美国退休金需要的工作积分，SSA 的协定页写的是 1.5 年到 10 年不等，1991 年起年满 62 岁的人要 10 年。源1 10 年就是 40 个积分，周先生的 24 个差了 16 个。
协定在这里起作用。SSA 的说法是：如果你的美国积分不足以拿到正式的退休金，你可能凭美国和加拿大（CPP 或 QPP）合并的积分，拿到美国方面的部分养老金。但有一个前提：你在美国体系里至少要有 6 个积分，大致相当于一年半的工作，加拿大的积分才可以被算进来。而如果你自己的美国积分已经够了，美国就不会再算你的加拿大年限。源1
周先生有 24 个，超过 6 个的底线，所以加拿大的十八年可以帮他补足门槛。但补足的是「资格」，金额不是。加拿大政府的页面强调：每个国家付出的金额只按你在这个国家的缴费期计算，加拿大付你在 CPP 里那一部分，美国付你在美国那一部分。源2 所以周先生拿到的美国社安金不会等同于满 40 个积分的人，而是一个按他美国那六年记录核算出来的部分金额，具体数字由 SSA 在他申请时按收入记录核算，不用自己估。
反过来：美国年限怎么帮你拿到加拿大的钱
加拿大这一边分三个项目，作用不同：
| 加拿大项目 | 美国年限能不能帮忙 |
|---|---|
| OAS 老年保障金 | 能。本来需要年满 65 岁、18 岁后在加拿大居住满 10 年；不满 10 年时，1952 年 1 月 1 日或之后、18 岁以后的美国积分可按协定计入居住期。前提是你在加拿大本身至少住过一年 |
| CPP 退休金 | 基本用不上。SSA 的页面说，只要往 CPP 缴过一次费，65 岁就能领一份退休金，60 岁起可以领减额 |
| CPP 残疾、遗属金 | 能。你的 1965 年以后美国积分可以补进 CPP 的最低缴费要求，前提是你在 CPP 或 QPP 至少有一年的积分 |
资料来源：SSA 加拿大协定页和加拿大政府协定页。源1源2 OAS 要提醒一点：要在加拿大境外继续领取，通常须在 18 岁后于加拿大居住满 20 年；不符合境外领取条件而离境超过 6 个月，OAS 可能暂停。源6 协定允许符合条件的美国社安积分在 OAS 资格测试中按居住期计算，但不会增加 CPP 的缴费记录；是否满足境外领取年限，仍须按协定条款和个人记录核算。源1
WEP 和 GPO 取消了，对你意味着什么
很多人听说「同时领 CPP 和美国社安金，美国那份会被打折」，这指的是 Windfall Elimination Provision（WEP），它曾经让一部分人的美国社安金变少，这些人另有一份来自没交美国社安税的工作的养老金。SSA 的页面写明，2025 年 1 月 5 日签署的《社会保障公平法》（Social Security Fairness Act）取消了 WEP 和政府养老金抵销（GPO），受益人群里明确包括工作曾被外国社会保障体系覆盖的人。源5
具体时间点：WEP 和 GPO 在 2023 年 12 月是最后一次适用，2024 年 1 月及以后应付的福利不再适用；SSA 从 2025 年 2 月 25 日开始调整月金额，补发的是回溯到 2024 年 1 月的差额。源5 如果你已经在领、被 WEP 削过，一般不用自己动手，SSA 有你的地址和银行账户就会自动调整；如果不确定是否曾经申请过，页面提示可能需要提交申请，申请日期会影响福利从哪天开始。源5
提醒一句：这条规则取消的是 WEP 那个减额公式，不是把你的加拿大 CPP 变成美国社安的积分，也不是取消协定里的合并资格。两件事分开看。
怎么申请
在加拿大住的申请人，申请美国福利，要填加美协定的临时申请表（ISP-5005-USA），交到服务加拿大中心（Service Canada Centre）或邮寄到服务加拿大国际业务处。住在美国申请加拿大福利，要用对应的协定申请表，如老年、退休和遗属金的 ISP-5054-USA，CPP 残疾金的 ISP-5053-USA。源2
SSA 页面还写道，你可以向一国提出申请，同时要求这份申请被视为向另一国的申请，两国各自按自己的法律审理，并书面通知你结果。首次申请时可能需要美国社安号、加拿大 SIN、所有申请人的年龄证明、工作者近 24 个月的美国收入证据，以及在加拿大体系里的覆盖情况。源1 两国各自发放自己的那一份，美国按月支付，覆盖前一个月。源1
周先生后来怎么做
他先登录 SSA 的个人账户核对自己的收入记录，确认那六年的 24 个积分都在。接着一起准备了加拿大 CPP 的缴费记录和在加拿大居住的时间线。到 62 岁前一年，他向 Service Canada 递交协定表格，同时请求把申请当成对美国福利的申请，没有自己去算金额。同时，他也核查了自己是否曾因 WEP 被扣过美国社安金，结果发现在 2024 年之前他还没开始领，所以不涉及补发。
什么时候找持牌顾问
收入记录有缺口、当年是被雇主派驻而不是直接受雇、住在魁北克需要同时处理 QPP、跨国居住时间复杂，或者怀疑自己曾被 WEP 扣减但已经领了好几年，建议先找熟悉跨境退休金的持牌会计师或顾问核对。最终能领多少、要交什么表，以 SSA 和 Service Canada 的当时规定和他们的书面答复为准。
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