新移民最常问的一句是「加拿大到底交多少税」。这个问题没法直接回答，因为加拿大的个人所得税是两层叠起来的：一层联邦、一层省，各有各的税阶、各有各的免税额，而且互不通用。
先给一个能立刻消掉焦虑的事实：税率是分段的，不是整体的。 收入跨进 20.5% 那一档，只有超出的那一段按 20.5% 交，前面那一段仍然按低税率。「涨薪跳档反而到手更少」这件事在加拿大不会发生。
下面按「联邦一层、省一层、以及三个能合法压低税基的账户」讲清楚。数字全部是 2026 税年的现行口径。
第一层：联邦税，全国一套
CRA 公布的 2026 税年联邦税阶是五档（CRA 现行税率与税阶）：
| 应税收入区间 | 税率 |
|---|---|
| 首 $58,523 | 14% |
| $58,523.01 – $117,045 | 20.5% |
| $117,045.01 – $181,440 | 26% |
| $181,440.01 – $258,482 | 29% |
| 超过 $258,482 | 33% |
最低那一档最近刚变过，很多旧攻略还停在老数字上。 CRA 的工资扣缴表说明写明了过渡口径：2025 税年是个过渡年，最低档按 14.5% 设定、从当年 7 月起按 14% 计收；从 2026 税年起正式全年固定为 14%（CRA 安省工资扣缴表总说明）。
分段计算实际长什么样，用 $70,000 的应税收入算一遍：
- 首 $58,523 × 14% = $8,193.22
- 剩下的 $11,477 × 20.5% = $2,352.79
- 联邦税合计 $10,546.01
除以 $70,000，平均税率约 15%——而这个人的边际税率是 20.5%。两个数字差了 5 个多百分点，这就是分段制的效果。（而且这还没算免税额，实际交的比这个数还低。）
免税额那一层： 联邦基本个人免税额（BPA）2026 税年最高 $16,452，也就是说普通收入的人前面这一段联邦税为零。但高收入有递减机制：净收入超过 $181,440 之后 BPA 开始缩水，到 $258,482 时降到底 $14,829（CRA 个人所得税与福利金额指数化调整）。
第二层：省税，各省自己定
这一层是真正拉开差距的地方。除魁北克外，各省税由 CRA 代收合并，你报一份税表；魁北克居民要另外向 Revenu Québec 单独申报一份省税表。
BC 省：2026 年预算做了一件少见的事——把最低一档税率从 5.06% 上调到 5.60%（BC 省税务预算变动）。上调的一档覆盖前 $50,363，也就是说全省几乎每个纳税人都被这一刀碰到。整个税阶是七档：5.60% 起，往上依次 7.70%、10.50%、12.29%、14.70%、16.80%，超过 $265,545 的部分按最高档 20.5%（BC 省个人所得税税阶与税率）。BC 省的基本个人免税额是 $13,216（BC 省基本个人税收抵免）。
安大略省：常规税阶五档，5.05% 起（覆盖前 $53,891），往上 9.15%、11.16%、12.16%，超过 $220,000 的部分 13.16%。省级免税额 $12,989。
但安省有一个不写在税率表里、却真实加税的机制：省级附加税（surtax）。基本省税超过 $5,818 的部分要再加 20%；超过 $7,446 的部分再叠一层 36%。这就是为什么按税率表算出来的安省税，和实际税单对不上。
用一个数走一遍：假设按税阶算出来的安省基本税是 $9,000。
- 超过 $5,818 的那 $3,182 × 20% = $636.40
- 超过 $7,446 的那 $1,554 × 36% = $559.44
- 附加税合计 $1,195.84，省税实收 $10,195.84
在基本省税之上凭空多出 13% 强，而这一层在任何一张「安省税率表」上都看不到。 中高收入的安省居民，真实边际负担明显高于表上那 13.16%。
阿尔伯塔省：曲线最平——最低档 8% 覆盖前 $61,200 这么大一段，最高档 15% 要到收入超过 $370,220 才触发。对比安省 13.16% 从 $220,000 就开始，高收入者在阿省能留下的比例明显更多。
这里有一个结构性的点，比任何具体数字都值得记住：两层的免税额是各算各的。 联邦的基本个人免税额是 $16,452，BC 是 $13,216，安省是 $12,989——三个数完全不同，而且互不通用。这意味着你的联邦「起征点」和省级「起征点」根本不在同一个位置：一个刚落地、年收入一万五的人，联邦税可能是零，省税却已经开始产生了。同样的道理适用于绝大多数抵免项——联邦那一份和省那一份是两套独立的账，不能相互抵。
跨省这笔账到底差多少，有一篇算过实账的：住哪个省最省税：一次真实的搬家账。远程工作跨省的居民身份与代扣规则，另见 远程工作跨省的税务规则。
还有一层容易被忘的：消费税
所得税之外，每天花钱那一头各省也不一样（CRA GST/HST 税率计算器）：
- 阿尔伯塔：只有联邦 GST 5%
- 安大略：合并销售税 HST 13%
- BC：GST 5% + 省销售税 PST 7%
- 魁北克：GST 5% + QST 9.975%
在阿省买一台 $2,000 的电脑比在安省少付 $160。 所得税表比不出来的差距，日常消费里一点点补回去。
三个能合法压低税基的账户
RRSP——把税推到将来。 存进去的钱直接抵扣当期应税收入，账户里的增值在取出前不征税。逻辑是税率套利：多数人退休时的边际税率低于职业高峰期。2026 税年供款绝对上限升到 $33,810（上一年是 $32,490）（CRA 注册计划新变化）。但你个人的额度不是这个数——是「上一年劳动收入的 18%」与当年绝对上限取低者，再加上历年累积的未用空间。
TFSA——把收益彻底免掉。 存的是税后的钱，不抵扣当期收入；但里面的资本利得、股息、利息全部免税，取出也免税，而且取出用掉的额度次年会恢复。2024 到 2026 这三个税年的年度新增额度都是 $7,000；从 2009 年起就符合资格且一次没用过的人，到 2026 税年累积额度是 $109,000（CRA TFSA 供款额度）。
RRSP 和 TFSA 该先用哪个，答案取决于你现在的边际税率。 现在税阶高、退休后预计低，RRSP 的套利空间大；现在收入低（比如刚落地那两年），把额度留着、先用 TFSA 更划算。
CPP——这不是节税工具，是必须交的那一笔。 但它在报税时转成不可退还的税收抵免，所以要算进总账。2026 税年基础缴费收入上限是 $74,600，雇员和雇主各 5.95%，雇员这一份最高 $4,230.45；自雇一个人担两头，合计 11.9%，最高 $8,460.90。
收入落在 $74,600 到 $85,000 之间的部分还有第二层 CPP2：雇员再按 4% 交，上限 $416；自雇按 8%，上限 $832（CPP 缴费率与最高缴费额）。
叠起来算总数：高收入雇员全年 CPP 是 $4,646 上下，自雇的人接近 $9,293。 自雇的人第一年报税最容易被这个数字打个措手不及——它不在你的收入预估里，但它在四月的税单上。
一句话的框架
联邦那一层你换不掉，省那一层你可以选，账户那一层你可以规划。 精力花在后两层，比在第一层上纠结税率高低有用得多。各年度的具体参数每年都动，一次性查完可以看 加拿大报税数据速查（税率/额度/截止日）。