报税季常听到一句话：「银行没给我 T5，说明没利息要报。」这句话在加拿大不成立。T5 是金融机构替你汇总的凭单，申报义务跟着利息走，不跟着凭单走。CRA 的第 12100 行说明写得很清楚：投资收入总额不到 50 加元时你可能收不到 T5，但收入仍须申报；银行账户当年支付或记入你名下的利息，即使没收到凭单也要报。
源[12]
宏利银行（Manulife Bank）的做法正好卡在这条线上。它的税单寄送时间表列明，现金账户和宏利银行 GIC 的利息达到 50 加元或以上，才寄 T5／RL-3（魁北克）。源[7] 利息 49 加元的人收不到单，照样要自己把这 49 加元填进报税表。
宏利银行税单什么时候到
以 2025 税年为例，宏利银行公布的目标寄送窗口是 2026 年 2 月 11 日至 2 月 28 日，T5／RL-3、T4RSP、T4RIF、NR4 等凭单都在这个窗口里。源[7]
| 凭单 | 对应收入 |
|---|---|
| T5／RL-3 | 现金账户、宏利银行 GIC 利息达到 50 加元或以上 |
| T4RSP、T4RIF | 从 RRSP、RRIF 取款 |
| T4A／RL-1 | 持有人身故时的 TFSA 利息 |
| NR4 | 非居民收入 |
3 月初还没收到，先上 CRA 我的账户（My Account）看凭单有没有自动上传，再打宏利银行客服（1-877-765-2265）或从联系页找对应渠道。源[1] 联名账户、身故通知这类手续，宏利银行常见问题页有说明。源[5]
多年期 GIC：钱没到手，利息也要按年报
GIC 最容易漏报。复利型 GIC 的利息每月生成、自动滚进本金，要到期或兑现才拿到现金。CRA 的规则是 1990 年及以后买入的投资，每满一个投资年度就要把这一年生成的利息报掉，不等到期。源[12]
CRA 自己举的例子：2024 年 7 月 1 日买入一张长期 GIC，2024 年 7 月到 2025 年 6 月 30 日生成的利息报在 2025 年的报税表上，2025 年 7 月到 2026 年 6 月的报在 2026 年。源[12] 如果合同每年利率不同，按 T5 上的金额报，即使和合同或实收金额对不上；差在哪里可以问发行机构。源[12]
宏利银行的 GIC 产品页列出长期 GIC 期限 1 至 5 年，最低投资额 2,500 加元。源[4] 放在非注册账户里，上面这套按年申报的规则就适用。
放进 TFSA 的利息不进报税表
同样一张 GIC、同样的利息，放在 TFSA 里就不用报：TFSA 里的投资收益免税，取出也不算收入。源[9] 宏利银行在 TFSA 里也提供 GIC 和储蓄产品。放在 RRSP 里的利息当年同样不报，要到取款时按 T4RSP 报。源[7]
存款保障是另一回事。宏利银行和宏利信托是 CDIC 成员，合资格存款按九个类别分别保障，每类本息合计最高 100,000 加元，TFSA 和 RRSP 里的存款各自单算一类。源[2]
账户间搬钱，只报其中生成的利息
在自己名下账户之间转钱、GIC 到期把本金转回活期，本身不产生应税收入，要报的只是其间生成的利息。报税时常见的混乱，是把余额变化当成利息。按账户分开看月结单，最省事。
宏利银行的几种转账工具各有各的上限和费用，和税务无关，但大额搬家时会用到：
| 工具 | 要点 |
|---|---|
| Interac e-Transfer | 单笔与每日限额、费用见费率页 源[10] |
| 境内电汇与银行本票 | 2026 年 6 月 1 日公告：网上和手机银行可自助申请最高 100,000 加元 源[6] |
| 电汇 | 境内、美国及国际电汇的办理方式和费用；超过 100,000 加元的境内电汇另有办理渠道 源[11] |
| 手机银行 | 账户间转账、账单支付、e-Transfer 和拍照存支票 源[3]；拍照存单每张上限 1,000,000 加元、不收六个月前或远期支票，见操作指南页 源[8] |
更完整的对比，例如 Cash Advantage 活期和 GIC 利息差多少、GIC 和 GIA 在税务和保障上的区别，见宏利产品资料室的几篇站页（参考资料 [13]、[14]、[15]）。
适用范围
这篇适用于在宏利银行有活期、GIC、TFSA 或 RRSP 存款的加拿大税务居民个人。不适用的情况有三类：已成为非居民的（宏利银行改发 NR4，适用非居民规则）、用公司账户存款的（利息算公司收入）、身故当年处理遗产的。这几类要单独看。
利息到底怎么报、联名账户怎么分、离境当年怎么处理，个案请以 CRA 原文和注册会计师的书面意见为准。
拓展阅读
非注册账户怎么报税：同样赚$1000…：同版块的保险帖，同样围绕 非注册账户，往深里读接这一篇。
家人去世后，联名账户和自动扣款怎样交接给银行：还是 联名账户，同版块的另一篇站内帖。
加拿大 GIC 怎么看：利率、存款保险和税务按现行规则核对：同版块的保险帖，同样围绕 存款保，往深里读接这一篇。
GIC、债券、T-bill的利息怎么报税？利息收入100%应税…：福利与保障的税务福利帖，另一条线上和 GIC 挨着的一篇。
加拿大 GIC vs 高息储蓄账户 2026：促销利率怎么算…：福利与保障的保险帖，与本文相邻的一条线。
参考资料
[1] Manulife Bank｜Contact Us — https://www.manulifebank.ca/support/contact-us.html
[2] Manulife Bank｜CDIC Information — https://www.manulifebank.ca/support/about-us/cdic-information.html
[3] Manulife Bank｜Mobile Banking — https://www.manulifebank.ca/support/mobile-banking.html
[4] Manulife Bank｜Guaranteed Investment Certificate — https://www.manulifebank.ca/personal-banking/investments/guaranteed-investment-certificate.html
[5] Manulife Bank｜FAQ — https://www.manulifebank.ca/support/about-us/faq.html
[6] Manulife Bank｜Increased Digital Wire Transfer and Official Cheque Limits（2026-06-01）— https://www.manulifebank.ca/personal-banking/plan-and-learn/news/wire-transfer-limit.html
[7] Manulife Bank｜Tax receipts mailing schedule（2025 税年）— https://www.manulifebank.ca/personal-banking/plan-and-learn/news/tax-slip-mailing-schedule.html
[8] Manulife Bank｜Mobile Banking How-tos — https://www.manulifebank.ca/support/mobile-banking/how-tos.html
[9] Manulife Bank｜Tax-Free Savings Account — https://www.manulifebank.ca/personal-banking/investments/tax-free-savings-account.html
[10] Manulife Bank｜Interac e-Transfers Rates — https://www.manulifebank.ca/support/interac-etransfers-rates.html
[11] Manulife Bank｜Wire Transfers — https://www.manulifebank.ca/support/wire-transfers.html
[12] 加拿大税务局（CRA）｜Line 12100 – Interest and other investment income（2026-01-20）— https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/personal-income/line-12100-interest-other-investment-income.html
[13] 宏利产品资料室｜利息收入与 T5 — 利息收入与 T5：什么时候要报、什么时候收不到单 · 宏利产品怎么选
[14] 宏利产品资料室｜Cash Advantage 与 GIC 对比 — 活钱放活期王还是锁 GIC · 宏利产品怎么选
[15] 宏利产品资料室｜GIC 与 GIA 对比 — https://veryvisa.github.io/business-site/compare/gic-vs-gia.html