每年 2 月，邮箱和网银后台开始往外吐一堆 T 打头的单子。先说一个很多人不知道、也最容易踩的时间差：CRA 自己写明，大部分税单 2 月底前到手，但 T3 和 T5013 可能要拖到 3 月底才发出，而当年头 60 天内做的 RRSP 供款收据，甚至可能等到 5 月（CRA 税单总览）。
这意味着：在 3 月初就把税报掉的人，如果账户里有 ETF、共同基金或信托分配，很可能是漏着 T3 报的。 这不是小事——漏报一张单子，CRA 那边会自动比对出来。
下面按单子的类型走一遍：每张是谁发的、关键格子是什么意思、填到报税表哪一行。行号都按 CRA 现行页面写，你拿着单子可以逐格对。
T4：受雇收入，看四个格子就够
T4（Statement of Remuneration Paid）由雇主签发，记录一个日历年内付给你的全部报酬。CRA 的行政口径是：只要全年报酬超过 $500 就要发 T4；另外有一条容易忽略的规则——收入算在「付款的那一年」，不管是哪一年挣的，年底那笔延到 1 月才发的奖金，会落在下一年的 T4 上（CRA T4 签发规则）。
要看的格子和对应行号（CRA T4 逐格说明）：
- Box 14 全年受雇收入 → line 10100
- Box 22 雇主已代扣的所得税 → line 43700
- Box 16 / Box 17 你自己那一份 CPP 或 QPP 供款（两者二选一，看你受雇省份）→ 用来算 line 30800 和 line 22215
- Box 18 EI 保费 → line 31200
这里有一处旧攻略普遍没跟上的变化：从 2024 税年起，T4 多了 Box 16A 和 Box 17A，专门放第二级 CPP／QPP 供款（CPP2／QPP2），算到 line 22215 里。你手上如果是 2024 年及以后的 T4，收入较高的那一档会看到这两个格子有数字；只按老攻略找 16／17，会以为单子印错了。
还有 Box 45，报的是雇主有没有提供牙科保险的资格状态，不是收入，别往收入栏里填。
换过工作就会有多张 T4，每张都要录进去。刚开始工作的新人，建议连着 新移民第一年怎么报税 一起看。
T4A：一张单子装了十几种收入
T4A（Statement of Pension, Retirement, Annuity, and Other Income）的覆盖面比名字宽得多。同一张表上不同的格子，去向完全不同（CRA T4A 逐格说明）：
- Box 016 按月领的公司养老金／退休金 → line 11500
- Box 018 一次性整笔提领 → line 13000（和 016 是两回事，别合并）
- Box 020 自雇佣金 → 毛额 line 13899、净额 line 13900
- Box 048 服务费 → 自雇栏 lines 13499 至 14300
- Box 105 奖学金、助学金、艺术家项目补助 → line 13010
收到 Box 048 的人要特别当心。 它的意思是：付款方把你当独立承包商，一分钱税都没帮你预扣，CPP 也没扣。这笔钱到手是全额，但年底要自己补税、自己交自雇那一份 CPP。怎么把它变成一份能报的经营账，见 自雇收入 T2125 怎么填。
顺便纠正一个流传很广的说法：从 RRSP 里取钱，收到的不是 T4A，是 T4RSP（Statement of RRSP Income）。同样，政府发的养老金也不走 T4A——OAS 走 T4A(OAS)，CPP 退休金走 T4A(P)，各是各的单子。FHSA（首次购房储蓄账户）的活动则出 T4FHSA；TFSA 正常使用不产生任何税单。这几张的完整清单在上面那张 CRA 税单总览页上。
T4E：领过 EI 的人，重点在两个数字之外
T4E 由 Service Canada 发出。Box 14 是全年福利总额，但它是个汇总项——CRA 写明 Box 14 已经把 Box 15、17、18、33、36、37 都包进去了。申报时用 Box 14 减去 Box 18 的免税部分，填 line 11900（CRA T4E 逐格说明）。Box 21 有数字看 line 25600；Box 30 有数字填 line 23200。
真正会让人多掏钱的是社会福利偿还（line 23500）。CRA 把触发条件写得很死，三条要同时成立：Box 15 有金额、Box 7 显示的偿还率是 30%、按规定公式算出来的净收入超过门槛。以 2025 税年为例，这个门槛是 $82,125（CRA line 23500 说明）。
CRA 在同一页特别点了一句：填 line 23200 和「偿还社会福利」不是一回事。 前者是你把多领的钱直接退给了付款方（对应 Box 30），后者是高收入触发的回缴。两个概念混在一起，是这一块最常见的算错来源。
同一页还给出 OAS 一侧的门槛：2025 税年净收入超过 $93,454 就要回缴部分 OAS。
T5、T3、T5008：投资那一摊
先划清一条线：TFSA 里的收益不产生税单；RRSP 只要不取钱也不产生。会寄单子的是非注册账户。
T5（Statement of Investment Income） 主要装利息和股息（CRA T5 逐格说明）：
- Box 13 加拿大来源利息
- Box 10／11／12 非合格股息：11 是计入收入的应税金额，12 是对应的股息税收抵免
- Box 24／25／26 合格股息：25 是应税金额，26 是抵免
- Box 15／16 外国收入与已缴外国税，16 那一栏是你日后算外国税收抵免的依据
- Box 18 资本利得股息，填 Schedule 3 的 line 17400
填报时，Box 11 与 Box 25 相加进 line 12000，Box 11 单独再进一次 line 12010；两个格子里的抵免额（12 和 26）都归到联邦计算表的 line 40425。
一个有明确数字的坑：投资收入总额不足 $50 时，机构可能干脆不给你寄 T5，但申报义务不因为没收到单子而消失。CRA 在同一页还提醒，上一年退税时收到的那笔利息（在评税通知书上）同样要报（CRA line 12100 说明）。
T3（Statement of Trust Income Allocations and Designations） 报的是信托分配——你持有的 ETF、共同基金、遗产信托分下来的收益走这张。它和 T5013（合伙企业收入）就是文章开头说的、可能拖到 3 月底才发的两张。报税前先想一想自己有没有这两类持仓，这一步比任何软件都管用。
T5008（Statement of Securities Transactions） 记的是你这一年卖出或赎回证券收到的金额。这里有个专门的陷阱：Box 20 的数字未必等于你的调整后成本基数（ACB），CRA 明写「你有责任按需要自行调整」（CRA T5008 逐格说明）。同一支股票分多次买入、有过股票拆分或再投资分红的，直接照抄 Box 20 报，算出来的盈亏基本是错的。
至于卖出获利那一半要不要交税：资本利得的计入比例现行仍是 1/2（CRA 资本利得计算页）。前两年闹得沸沸扬扬的「提高到三分之二」，在 CRA 现行的资本利得年度变化说明里没有出现——那一页列的变化只有替代性最低税、小企业股份延税和合作社转换三项。
T5018：这张不是自雇申报表
旧攻略里流传过一个说法，把 T5018 说成「自雇和合伙企业的收入费用表」。这是错的。 CRA 的表格页写得很清楚：T5018（Statement of Contract Payments）汇总的是承包商在一个日历年或财政年度内付给收款人的合同款总额，它的设立目的是促进建筑业的税务合规、压缩地下经济（CRA T5018 表格页）。
换句话说，这是一张建筑业专用的、付款方报送给 CRA 的表。个人自雇收入该填的是 T2125，跟 T5018 没有关系。
时间线与收单之后
申报和缴税是两个日期，混淆的人不少。以 2025 税年为例：4 月 30 日既是大多数人的申报截止日，也是所有人的缴税截止日；你或配偶／同居伴侣有自雇收入的，申报可以延到 6 月 15 日，但欠税照样 4 月 30 日前付清，晚了照计利息。RRSP／PRPP／SPP 的供款截止日在次年 3 月初（2025 税年是 3 月 2 日）（CRA 关键日期）。各年度的具体数字每年都动，一次性查完可以看 加拿大报税数据速查（税率/额度/截止日）。
该到的单子没到、或者弄丢了，不必先去求发单机构。 CRA 的税单总览页上就挂着索取渠道，当年和往年的副本都能要——原话是「如果你没收到、或者单子丢了、找不到了」，都可以取副本。
单子到手先核三样：社会保险号、姓名拼写、金额是否和你自己的记录对得上。发现错的，或者报完税才收到修正版，都还有救——改单的路径见 报税报错了怎么办：T1-ADJ 与 ReFILE。
这一整套单据制度的底层逻辑只有一句：你报的每一笔收入，CRA 手里都另有一份来自付款方的副本。 理解了这一点，报税就从"猜"变成了"对账"。