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加拿大自动报税怎么走：SimpleFile、预填申报和视同申报
加拿大税务局（CRA）的“自动报税”正在形成三条不同路径：SimpleFile 已经是现行服务。CRA Account 里的预填申报计划从 2027 年 3 月开始邀请符合条件的人使用。由 CRA 直接替个人完成申报的“视同申报”（deemed filing）仍取决于国会立法。三条路都主要面向低收入、税务情况简单的人，不能把“自动”理解成所有加拿大居民都会由 CRA 代办报税。
对准备报 2026 税年的家庭，眼下最实际的时间点是 2026 年 10 月 31 日。CRA 已公布，2027 年 3 月首批预填申报邀请会发到 CRA Account。可能收到邀请的人，需要在这一天之前完成 2025 税年申报，并具备 CRA Account，把账户里的通信偏好设为 electronic mail（在 CRA Account 内接收电子信件），同时还要符合低收入、简单且无应纳税额等条件。
SimpleFile 已经在用，2026 年覆盖的是简单税务情况
SimpleFile 是 CRA 自己提供的免费简化报税服务，现有数字版、电话版和纸质版。CRA 的自动报税路线图写明，2026 年有 300 万人符合 SimpleFile 的适用范围。使用者回答一组简短问题，CRA 再结合已经掌握的信息处理个人所得税和福利申报。
2026 年 9 月，CRA 会再向符合条件但仍未提交 2025 税年申报的人发 SimpleFile 邀请。没有收到邀请的人，仍可能符合 SimpleFile Digital 的使用条件。现行资格页面要求使用者在整个 2025 年都是加拿大税务居民，并把可接受的收入类型和收入上限限定在较简单的范围。具体上限还会随居住省份、年龄和残障税务抵免资格而变化。因此，SimpleFile 的判断入口应当是 CRA 当年的资格页面，而不是只看家庭收入高低。
如果你收入较低、税务情况简单，而且 CRA 已掌握大部分资料，可以先核对 SimpleFile 资格。自雇、出租物业、境外收入或资产处置等情况可能带来额外申报要求，是否仍符合 SimpleFile 要按当年的 CRA 条件判断。
2027 年预填申报要先把账户条件准备好
CRA 已宣布，从 2027 年 3 月开始，100 万名符合条件的人会在 CRA Account 收到预填申报邀请，用来提交 2026 税年的个人申报。CRA 计划到 2029 年把邀请规模扩大到最多 550 万人。
预填申报会把 CRA 当时已经掌握的信息放进报税表。收到邀请的人仍要核对预填内容、更新不准确的信息、补上缺失项目，然后接受并提交。换句话说，这条路径把“录入大量已有资料”的工作交给系统，但个人仍然承担核对自己真实税务事实的步骤。
CRA 在 2026 年 8 月公布的前置条件很具体：2025 税年申报要在 2026 年 10 月 31 日前提交。个人处于低收入、简单且无应纳税额的情况。已经有 CRA Account。账户通信方式设为 electronic mail。满足这些条件也只是进入“可能受邀”的范围，最终仍以 CRA 实际邀请为准。
因此，想争取使用 2027 年预填申报的人，现在能做的事情很明确：先处理尚未提交的 2025 税表，再检查 CRA Account 是否已经建立、个人资料是否更新、通信方式是否已设为 electronic mail。收到邀请以后，再按真实资料逐项复核，而不是直接确认系统已有内容。
视同申报试点等待Bill C-31完成立法
另一条路线是 deemed filing，也就是在非常有限的条件下，由 CRA 代表个人提交税表。2025 年预算提出的新《所得税法》第 150.2 条，针对的是全年为加拿大居民、没有主动拒绝、近三个税年中至少有一年没有申报、当年收入全部已有第三方信息申报，而且应税收入不超过法定范围等个人。拟议条文还要求 CRA 先通知个人其掌握的信息，并给出处理时间。如果条件实际上没有满足，局方代报的税表可被视为从未提交。
CRA 将视同申报试点列为拟议安排，实施以法案获御准为前提。加拿大国会 LEGISinfo 截至 2026 年 9 月 13 日显示，承载这项修改的 Bill C-31 仍在众议院委员会审议阶段：二读已于 6 月 3 日完成，报告阶段和三读尚未到达，参议院正在做预先审议。
所以，2026 年秋季的小规模视同申报试点仍以获得 Royal Assent 为前提。没有收到 CRA 的正式通知，也没有看到法案完成立法程序时，不能把“政府会自动替我报”当作已经存在的个人申报路径。
自动报税的实际价值，首先在于把福利申报接上
CRA 推自动报税的重点之一，是减少低收入家庭因为没有报税而中断福利。个人报税不仅计算所得税，也会更新 CRA 用来判断联邦及部分省级福利资格的信息。
2026 年 7 月，加拿大食品与必需品福利（Canada Groceries and Essentials Benefit，CGEB）已经取代原来的 GST/HST credit。CRA 说明，新名称下的资格、计算方式和结构继续沿用原制度，并从 2026 年 7 月起把福利金额提高 25％，这一提高安排持续五年。个人每年报税后，CRA 会自动判断 CGEB 及相关福利资格。迟报可能让季度付款暂时中断。
新移民有一条单独入口。CRA 现行 CGEB 页面写明，新成为加拿大税务居民的人，在提交第一份加拿大税表之前，就可以申请成为居民第一年的 CGEB。没有子女的新居民可用 RC151 在线申请。有 19 岁以下子女的家庭应按 CRA 的纸质申请流程办理，符合 CCB 条件的可用 RC66 提供家庭资料，并附所需子女出生证明。这一安排与 2027 年的预填申报邀请是两件事，新移民无需等自动报税项目覆盖后才处理首年的福利申请。
先处理2025税表，再准备2027年的邀请
选择现有报税渠道时，可先看加拿大2026报税方式怎么选：NETFILE优先，SimpleFile先看资格。准备预填申报邀请，则要额外留意 CRA 公布的 2026 年 10 月 31 日前置条件。
2026 年秋季整理税表时，可以分两步处理。2025 税表仍未提交的先处理。想进入 2027 年预填邀请范围的在 10 月 31 日前准备好 CRA Account 和电子通信设置。涉及复杂收入、跨境资产或其他额外表格的，则继续按相应税务规则准备资料，不能依赖面向简单税况的自动通道替代这些申报要求。
拓展阅读
【加拿大自雇报税系列⑧】GST/HST申报（上）…：同版块的保险帖，同样围绕 加拿大自，往深里读接这一篇。
【加拿大个人所得税基础系列②】谁必须报税？居民身份与申报义务全解析：还是 人所得税，同版块的另一篇税务福利帖。
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参考资料
- Canada Revenue Agency, Infographic: Automatic tax filing
- Canada Revenue Agency, The CRA is making tax filing easier
- Canada Revenue Agency, Automatic tax filing
- Canada Revenue Agency, SimpleFile
- Budget 2025, Notice of Ways and Means Motion to Amend the Income Tax Act and the Income Tax Regulations
- Parliament of Canada, Bill C-31 (45-1), LEGISinfo
- Canada Revenue Agency, Canada Groceries and Essentials Benefit
- Canada Revenue Agency, How to get the Canada Groceries and Essentials Benefit
飞出国编辑部修订 · 2026-09-13。本文为本次修订内容。