Saver’s Credit：退休供款还能再拿10%-50%抵免，低收入必知
在美打拼的华人朋友，谁不想在缴税和存退休金之间找到平衡？尤其刚来美国、收入还在起步期的伙伴，每一笔支出都得精打细算。其实，你自己往退休账户里存的钱，IRS还可能再补贴你一把。这项福利叫 Saver’s Credit，中文常称退休储蓄供款抵免，很多人因为以为跟自己无关而白白错过。
拿王先生夫妻俩举例：两人刚毕业，家庭调整后总收入（AGI）约 $40,000，去年各自向 401(k) 计划合计存了 $4,000。报税时，他们落在 20% 抵免档，直接拿到 $800 的税收抵免，等于供款的 20% 由 IRS 替他们出。抵免能直接抵减联邦税额，不是等退税那一步才拿到，所以对年轻家庭来说特别划算。
Saver’s Credit 是个啥，能省多少？
简单讲，Saver’s Credit 是 IRS 给中低收入纳税人设的一种税收抵免，用来奖励大家往退休账户里持续存钱。抵免比例分 10%、20%、50% 三档，取决于你的 AGI 和报税身份。每人最多只能计算 $2,000 的自掏腰包供款，夫妻联合报税可算到 $4,000，对应的最高抵免就是单人 $1,000、夫妻 $2,000。IRS 在 Saver’s Credit 介绍页面上写得很清楚：2025、2026 两个年度这两个上限都没变。
谁能拿到 10%、20% 或 50%？关键看 AGI
抵免比例每年都会随通胀调整。下面列的是 IRS 针对 2025、2026 年的最新门槛：
2025 年 AGI 区间
| 抵免比例 | 已婚联合报税 (MFJ) | 户主 (HoH) | 单身/已婚分别报税 |
|---|---|---|---|
| 50% | AGI ≤ $47,500 | AGI ≤ $35,625 | AGI ≤ $23,750 |
| 20% | $47,501 - $51,000 | $35,626 - $38,250 | $23,751 - $25,500 |
| 10% | $51,001 - $79,000 | $38,251 - $59,250 | $25,501 - $39,500 |
| 0% | > $79,000 | > $59,250 | > $39,500 |
2026 年 AGI 区间
| 抵免比例 | 已婚联合报税 (MFJ) | 户主 (HoH) | 单身/已婚分别报税 |
|---|---|---|---|
| 50% | AGI ≤ $48,500 | AGI ≤ $36,375 | AGI ≤ $24,250 |
| 20% | $48,501 - $52,500 | $36,376 - $39,375 | $24,251 - $26,250 |
| 10% | $52,501 - $80,500 | $39,376 - $60,375 | $26,251 - $40,250 |
| 0% | > $80,500 | > $60,375 | > $40,250 |
如果你还在补报 2024 年的税，NerdWallet 整理的上限显示，夫妻联合报税超过 $76,500 就无法领取。好消息是限额逐年上调，更多家庭有机会达标。
哪些退休供款算数？
IRS 把绝大部分常见的退休账户都纳入了抵免范围，只要是你自己的实际供款就能算，包括：
- 401(k)、Roth 401(k)
- 403(b)、457(b)
- Traditional IRA、Roth IRA
- SIMPLE IRA、SARSEP
- ABLE 账户
- 联邦 TSP
需要留意的雷区：
- 雇主匹配的钱不算，只认你自己的供款。
- 账户之间的 Rollover 不算，那只是资金搬家。
- 报税截止前两年内若从退休账户取过钱，会冲抵合格供款。IRS 想确保抵免只奖励持续储蓄。
资格要求：硬指标一个不能少
除了收入门槛，还得满足以下条件：
- 报税年度结束时年满 18 岁。
- 不是全职学生（任意五个月被学校认定为全职就不行）。
- 不能被别人申报为受抚养人。
- 纳税年度内确实往合格账户存了钱。
实例：单身的王小明 2025 年怎么拿 20%
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 报税身份 | 单身 |
| 调整后总收入（AGI） | $24,500 |
| 401(k) 个人供款 | $2,500 |
| 401(k) 雇主匹配 | $1,000 |
| 合格供款总额（自我） | $2,000 |
计算方式：
- 先看 AGI，单身 $24,500 落在 20% 档。
- 供款虽然是 $2,500，但抵免只认 $2,000 上限。
- 最终抵免 $2,000 × 20% = $400。王小明的联邦税直接少了 $400。
退休计划供款限额快速对照
IRS Notice 2025-67 公布了 2026 年的最新限额：
| 项目 | 2024 年 | 2025 年 | 2026 年 |
|---|---|---|---|
| 401(k) 个人供款限额 | $23,000 | $23,500 | $23,500 |
| IRA 个人供款限额 | $7,000 | $7,000 | $7,500 |
| Saver’s Credit 最高抵免（单人） | $1,000 | $1,000 | $1,000 |
| Saver’s Credit 最高抵免（MFJ） | $2,000 | $2,000 | $2,000 |
2026 年 IRA 上限调到 $7,500，对想靠 IRA 多存钱的朋友是好消息。
实用提醒
- 收入不高的时候最划算，别错过低 AGI 档带来的 50% 或 20% 抵免。
- 即便没有雇主提供 401(k)，自己开 IRA 也能享受抵免。
- 报税前对照 IRS 当年的 AGI 表格，确认自己落在哪一档。
- 学生身份要特别注意是否被认定为全职，免得资格被刷掉。
常见误区
- Saver’s Credit 是不可退还抵免，最多把税降到零，IRS 不会再发现金。
- 抵免计算只看你自己的供款，别把雇主 Match 算进去。
- 报税时要提交 Form 8880，自己报税或找会计都别忘了提醒。
写在最后
Saver’s Credit 就像政府提供的小奖励，鼓励你把未来的退休金打好基础。只要 AGI 没超标、账户供款到位，几百上千美元的抵免能显著降低税负，也让长期储蓄更有动力。提前规划，别让这笔“隐形福利”从指缝溜走。
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