遗产中的福利权益：RRSP/TFSA受益人怎么处理？

今日加拿大
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加拿大老人去世后，RRSP、TFSA、CPP和OAS怎么处理：遗产税务与福利追缴指南

:date: 更新于 2026-07-10｜数据以 CRA、Service Canada、省政府官网截至 2026 年公开规则为准｜下次复审：2027-01-10

很多家庭以为“账户写了受益人，钱就和遗产没关系”。真正决定风险的，是账户类型、受益人身份、死亡日价值和遗产有没有现金交税。
这篇把 RRSP、RRIF、TFSA、CPP、OAS、GIS、probate 和跨境继承的顺序排清楚，适合家里有 75 岁以上老人、正在整理终章文件的人。

:bar_chart: 一句话核心结论：RRSP/RRIF多半进终税，TFSA看指定方式，CPP死亡金基础$2,500、特定情况可到$5,000。

  • RRSP死亡日通常算收入
  • 配偶常可税务递延
  • 子女拿钱不等于免税
  • TFSA先看successor holder
  • 福利死后多发要退
  • 遗产分配前先留税款
  • 跨境先准备文件链

这篇适合你，如果

  • 家里老人、配偶或亲属在加拿大有 RRSP、RRIF、TFSA、银行账户、投资账户或房产。
  • 你是 executor、estate trustee、受益人、成年子女，或人在中国的继承人。
  • 你想弄清楚：哪些钱直接给人，哪些钱进遗产，哪些钱要报税。
  • 你正在帮 75 岁以上老人整理遗嘱、受益人指定、SIN、报税记录和政府福利。
  • 家里有人领 CPP、OAS、GIS、省级老人补贴，担心去世后多发款被追回。

不适合只靠这篇解决的情况

  • 复杂家庭信托、公司股权、农场继承、离婚财产争议。
  • 美国税务居民、美国绿卡、美国资产较多的跨境税务。
  • 魁北克完整继承方案。魁北克使用 liquidator 等概念，流程和普通法省份不同。
  • 遗嘱有效性争议、失智后签文件争议、家庭成员互相指控挪用资金。

词汇速查表

官方全称 英文缩略 俗称 一句话解释
Canada Revenue Agency CRA 税局 管个人报税、遗产税务、福利追缴的联邦机构
Registered Retirement Savings Plan RRSP 注册退休储蓄账户 存入通常抵税，取出通常算收入
Registered Retirement Income Fund RRIF 退休收入基金 RRSP 到年龄后转成定期取款账户
Tax-Free Savings Account TFSA 免税储蓄账户 投资增长通常不用交税的账户
Canada Pension Plan CPP 加拿大养老金 工作缴费后可领退休、残障、遗属福利
Old Age Security OAS 老年金 满足居住条件的老人可领的联邦养老金
Guaranteed Income Supplement GIS 低收入老人补助 给低收入 OAS 领取人的联邦补助
Allowance / Allowance for the Survivor Allowance 配偶补贴 给符合条件的低收入配偶或遗属
Fair Market Value FMV 公平市场价值 死亡当天资产按市场可出售价值计算
Final Return T1 Final Return 最后一份个人税表 去世者死亡年份的最后个人所得税表
Optional Return Optional Return 选择性税表 某些收入可分开报，可能降低总税
T4RSP Statement of RRSP Income T4RSP RRSP税单 金融机构给 CRA 和遗产开的 RRSP 收入单
T4RIF Statement of Income from a RRIF T4RIF RRIF税单 金融机构给 CRA 和遗产开的 RRIF 收入单
T4A(P) Statement of CPP Benefits T4A(P) CPP税单 CPP 福利相关税单
T4A(OAS) Statement of OAS T4A(OAS) OAS税单 OAS、GIS 等相关税单
Registered Disability Savings Plan RDSP 残障储蓄账户 给符合残障税务资格人士使用的长期储蓄账户
Social Insurance Number SIN 社保号 报税、工作、领福利、开注册账户常用号码
Estate Administration Tax EAT 安省遗产认证税 安省申请遗产证书时按遗产价值收的税
Certificate of Appointment of Estate Trustee Estate Certificate 遗产管理证书 法院确认谁能代表遗产办事的文件
Probate Probate 遗嘱认证 法院确认遗嘱和遗产代表权限的程序
Clearance Certificate — 税务清算证明 CRA 确认遗产税务清后给执行人的证明
Refund of premiums — RRSP死亡退款 RRSP 死亡后给合格对象的特殊税务处理
Designated benefit — RRIF指定福利 RRIF 死亡后给合格对象的类似处理
Successor holder — 后续持有人 TFSA 中配偶可接续账户身份的指定方式
Beneficiary — 受益人 账户死亡后指定收款人
Executor / Estate trustee — 遗嘱执行人 有权代表遗产处理资产、税务和分配的人

一分钟判断

你的情况 最建议方向 第一步行动
配偶还在，RRSP/RRIF 受益人写配偶 优先做配偶递延 联系金融机构确认 direct transfer 或 refund of premiums 文件
RRSP/RRIF 受益人是成年子女 先算税，再分钱 让 executor 找会计估 Final Return 税额
TFSA 写配偶 successor holder 保留 TFSA 身份 向银行交死亡证明和配偶身份证明
TFSA 只写 beneficiary 分清死亡日价值和后续增长 索取死亡日 FMV 与付款明细
没有受益人或写 estate 准备 probate 找遗嘱、资产清单和银行要求
老人生前领 OAS/GIS/CPP 先停发福利 通知 Service Canada，记录确认信息
子女在中国 先做文件链 准备死亡证明、遗嘱、身份公证、翻译和认证
遗产现金不够交税 暂停私下分配 找遗产律师和税务会计评估责任

先把顺序弄对：谁拿钱、谁交税、谁负责

加拿大遗产处理中，最容易翻车的是 RRSP/RRIF 和 TFSA。它们都叫注册账户，但死亡后的税务完全不同。

RRSP/RRIF 去世时通常按死亡日 FMV 视同取出。金额进入去世者 Final Return。配偶或合格依赖子女有机会递延。

TFSA 的死亡日价值通常不算去世者收入。后续增长是否纳税，要看指定的是配偶 successor holder、普通 beneficiary，还是 estate。

受益人指定只决定钱走哪条路，不自动决定谁负税。成年子女被写成 RRSP 受益人时，银行可能直接付款给子女。CRA 仍可能把死亡日 RRSP/RRIF 价值放进去世者最后一年收入。遗产现金不足时，CRA 可按 Income Tax Act 第 160.2 条向 RRSP/RRIF 受益人追税。

:warning: 最大误区：子女收到 RRSP，不代表税也消失

钱可以绕过遗产直接给受益人。税却可能留在去世者 Final Return。
如果 executor 先把银行现金和房款分完，再收到 CRA 税单，executor 可能要自己承担责任。

75 岁以上家庭，先查四样东西：

  1. 遗嘱原件
  2. 所有账户受益人指定
  3. 最近一份报税表和 notice of assessment
  4. 最近三个月银行流水

Why：遗嘱决定谁能办事；受益人指定决定钱流向；报税表和流水能看出 CPP、OAS、GIS、省补和投资收入。

flowchart TD
    A([🔵 加拿大居民或曾在加拿大有资产的人去世]) --> B{是否有遗嘱}
    B -->|有| C[✅ 确认 executor 或 estate trustee]
    B -->|无| D[⚠️ 按省级无遗嘱规则申请管理人]
    C --> E{RRSP/RRIF是否有受益人}
    D --> E
    E -->|配偶或合格依赖子女| F[✅ 评估 rollover 或递延]
    E -->|成年子女或其他人| G[⚠️ 钱可直付但税多在遗产端]
    E -->|无受益人或写estate| H[📄 进入遗产并可能 probate]
    F --> I{TFSA指定类型}
    G --> I
    H --> I
    I -->|配偶successor holder| J[✅ TFSA身份可延续]
    I -->|beneficiary| K[✅ 死亡日价值通常免税转出]
    I -->|无指定或estate| L[📄 进入遗产处理]
    J --> M{是否领取CPP/OAS/GIS}
    K --> M
    L --> M
    M -->|是| N[📞 通知Service Canada并处理退还]
    M -->|否| O[🔎 检查CPP死亡金和遗属养老金]
    N --> P{受益人和纳税责任是否一致}
    O --> P
    P -->|一致| Q([🟢 报税清算后分配])
    P -->|不一致| R([🟠 先预留税款再付款])
    style A fill:#1a6eb5,color:#fff,stroke:none
    style Q fill:#27AE60,color:#fff,stroke:none
    style R fill:#F39C12,color:#fff,stroke:none

关键数字表

项目 数值 适用条件 官方口径
RRSP/RRIF 死亡日计入收入 100% FMV 无合格递延安排时 CRA RC4177
RRSP/RRIF 配偶递延 可递延 配偶或 common-law partner 符合规则 CRA RC4177
TFSA 配偶 successor holder 可延续 配偶被指定为 successor holder CRA TFSA Guide RC4466
TFSA 死亡日价值 通常免税 beneficiary 收到死亡日 FMV 部分 CRA TFSA Guide RC4466
CPP Death Benefit 最高额 基础$2,500，特定情况可到$5,000 去世者符合 CPP 缴费条件；2026年1月1日起去世且从未领CPP/QPP退休金或残障福利、又无符合条件遗属配偶时可再加$2,500 Service Canada
OAS/GIS 死亡后多发款 通常需退 死亡月份之后发出的款项 Service Canada
安省遗产认证税 前 $50,000 为 $0 Estate Administration Tax Ontario Ministry of Finance
安省遗产认证税 超过部分 $15/$1,000 超过 $50,000 部分 Ontario Ministry of Finance
BC probate fee $0 遗产不超过 $25,000 Government of B.C.
BC probate fee $6/$1,000 $25,000 至 $50,000 部分 Government of B.C.
BC probate fee $14/$1,000 超过 $50,000 部分 Government of B.C.
Alberta probate fee 最高 $525 遗产超过 $250,000 Government of Alberta
RDSP 终身供款上限 $200,000 合格残障受益人账户 CRA
联邦基本个人免税额 $16,452 2026 税年（2025年为$16,129） CRA

换句话说，CPP 死亡金不是“丧葬费全报销”，基础上限就是 $2,500；2026年1月1日起去世且去世者从未领过CPP/QPP退休金或残障福利、又没有符合条件遗属配偶，才可能拿到合计$5,000。多伦多、温哥华一场葬礼常常远高于这个数，家属要提前准备现金。

安省遗产认证税也常被写错。现行规则不是前 $50,000 按 $5/$1,000，而是前 $50,000 不收，超过 $50,000 的部分按 $15/$1,000。小额遗产可能省下一笔税，但银行仍可能要求 estate certificate。

RRSP/RRIF：最大风险是税单留在遗产

RRSP/RRIF 的默认规则很直接：死亡日账户 FMV 进入去世者最后一年收入。金融机构通常会出 T4RSP 或 T4RIF。

如果老人去世当天 RRIF 有 $300,000，且没有合格递延，Final Return 可能一次多出 $300,000 收入。这会把税率推高。很多家庭看到子女已收到钱，就误以为事情结束了。真正的税单可能几个月后才出现。

怎么处理

第一步：向金融机构索取死亡日 FMV。
Why：税务不是按家属后来取款日算，而是先看死亡日价值。

第二步：确认受益人是谁。
Why：配偶、common-law partner、经济依赖的未成年子女、因身体或精神障碍而经济依赖的子女，可能有特殊递延或分摊规则。

第三步：先估 Final Return 税额。
Why：RRSP/RRIF 可能把去世者收入推到高税档。先分钱，后补税，家庭最容易撕裂。

第四步：executor 分配前考虑 CRA Clearance Certificate。
Why：CRA 清算证明可降低 executor 个人被追责风险。

配偶在，通常优先看 rollover

配偶或 common-law partner 被指定为 RRSP/RRIF 受益人时，常见处理是把金额转到配偶自己的 RRSP、RRIF 或合格年金。符合规则时，可减少去世者 Final Return 的当年收入。

这不是“自动免税”。银行和会计要处理指定表格、税单和报税口径。若配偶已经很高龄，转入 RRIF 后仍会产生未来提款收入，只是把税延后。

成年子女收 RRSP，最容易出问题

成年子女被写为 RRSP/RRIF beneficiary，钱可能直接进子女账户，不经过遗产账户。可税务上，CRA 仍先看去世者 Final Return。遗产没钱交税时，CRA 可向受益人追缴相关税。

:warning: 翻车场景一：子女收钱，executor背税

温哥华一位 82 岁老人去世，RRIF $420,000 指定两个成年子女。银行很快把钱分给子女。老人名下银行现金只有 $18,000。
第二年会计估算 Final Return 有大额税款，executor 才发现遗产现金不够。两个子女中一人已把钱用于还房贷。最后只能由律师协调返还税款。

TFSA：先分清 successor holder 和 beneficiary

TFSA 死亡处理比 RRSP/RRIF 更容易被误读。TFSA 的死亡日价值通常不是去世者收入。但账户死亡后的身份和后续增长，取决于指定方式。

配偶是 successor holder

这是最顺的情况。配偶或 common-law partner 被指定为 successor holder 时，可以接续成为 TFSA 持有人。账户保持 TFSA 身份，死亡后的增长仍可在 TFSA 内免税。

行动：向金融机构提交死亡证明、配偶身份证明、账户文件。
Why：金融机构要确认 successor holder 指定有效，才会把账户持有人更新为配偶。

配偶或子女只是 beneficiary

beneficiary 收到的死亡日 FMV 通常免税。问题在死亡日之后的增长。若账户没有及时结清，死亡日至付款日期间的收益可能需要纳税。

行动：向银行要两组数字：死亡日 FMV、实际付款日金额。
Why：两者差额可能是后续应税收入，不能只看入账总数。

没有指定或写 estate

TFSA 进入遗产。可能需要 probate，也会受遗嘱和债权人安排影响。

行动：executor 先问银行是否要求 probate，再决定是否申请 estate certificate。
Why：不同银行、不同金额、不同资产类型要求不同。房产和投资账户往往比普通小额存款更严格。

:warning: 翻车场景二：以为TFSA永远免税

多伦多一位老人 TFSA 死亡日价值 $95,000，账户里是股票。家属半年后才处理，市场上涨到 $108,000。
死亡日 $95,000 通常不是问题，但后续 $13,000 增长可能需要按规则处理。银行税单和遗产报税要对上。

CPP、OAS、GIS：先停发，再申请遗属福利

老人去世后，政府福利不是“自动全部停止”。家属或 executor 要通知 Service Canada。死亡月份之后发出的 OAS、GIS、CPP，通常要退回。

需要尽快做的事

通知 Service Canada 死亡信息。
Why：OAS、GIS、Allowance、CPP 多发款会被追回。越晚通知，追回金额越乱。

确认是否可申请 CPP Death Benefit。
Why：符合 CPP 缴费条件时，死亡金基础最高 $2,500；2026年1月1日起去世且去世者从未领过CPP/QPP退休金或残障福利、又无符合条件遗属配偶，可再加$2,500，合计最高$5,000。通常由遗产申请；若遗产未申请，支付丧葬费的人、遗属配偶或 next-of-kin 可能按顺序申请。

确认遗属养老金 CPP Survivor’s Pension。
Why：配偶或 common-law partner 可能有资格申请，不会因为没有主动通知就自动到账。

确认子女福利。
Why：若有受抚养子女，可能涉及 CPP children’s benefit。75 岁以上家庭较少见，但二婚、晚育、残障依赖子女家庭不能漏。

OAS/GIS 的追回点

OAS 和 GIS 按月支付。一般死亡月份后没有资格继续领。若款项已打入联名账户，银行流水仍能看出来。CRA 或 Service Canada 后续可能要求退还。

:warning: 翻车场景三：联名账户继续收OAS

卡尔加里一位 79 岁老人去世后，家属没有马上通知 Service Canada。联名账户又收到两个月 OAS/GIS。
几个月后政府发信要求退回。家属已经关闭账户，银行记录和退还路径都要重新找，处理时间被拉长。

Probate：不是“加拿大遗产税”，但可能卡住资产

加拿大没有像某些国家那样的联邦遗产税。去世时的所得税、资本利得税、RRSP/RRIF 纳税，才是主要税务负担。Probate 或 estate administration tax 是另一件事：法院确认谁有权代表遗产办事，部分省份按遗产价值收费。

银行、券商、土地登记机构常常要看 probate 文件。不是每个资产都要 probate，但不能只听一句“有遗嘱就不用”。

[tab=安省]
安省文件常见名称是 Certificate of Appointment of Estate Trustee。Estate Administration Tax 现行规则为前 $50,000 不收，超过 $50,000 部分按 $15/$1,000 计算。
行动：先列遗产内资产，不把有指定受益人的 RRSP、TFSA 直接混入，除非它们写 estate 或无有效指定。
Why：哪些资产计入 probate 价值，要看资产归属和指定方式。
[/tab]

[tab=BC]
BC probate fee 常见分层为：不超过 $25,000 为 $0；$25,000 至 $50,000 部分 $6/$1,000；超过 $50,000 部分 $14/$1,000。
行动：先问金融机构是否接受小额遗产替代文件。
Why：小额账户有时可用机构内部流程处理，但房产通常更严格。
[/tab]

[tab=Alberta]
Alberta probate fee 是固定分档，遗产超过 $250,000 时最高为 $525。
行动：不要只因费用低就忽略税务。
Why：probate 费低，不代表 RRSP、资本利得和 Final Return 税低。
[/tab]

[tab=魁北克]
魁北克继承概念和普通法省份不同，常见角色是 liquidator。公证遗嘱、公证文件和继承程序有自己的体系。
行动：涉及魁北克房产、账户或居民身份时，单独找魁北克 notary 或律师确认。
Why：普通法省份的 executor/probate 说法不能直接套用。
[/tab]

跨境继承：中国家属最先卡在文件链

人在中国的继承人，经常不是卡在“有没有权利继承”，而是卡在“银行不认文件”。

加拿大金融机构通常需要英文或法文文件。中国文件常要公证、翻译、认证或海牙认证路径。加拿大和中国之间的文件使用，还要看文件签发地、接收机构要求和当时认证规则。

建议先准备的文件

  1. 加拿大死亡证明或 funeral director statement
  2. 遗嘱副本及 probate 文件，如已取得
  3. 继承人身份证明、亲属关系证明
  4. 中国文件的公证书和认证/附加证明书
  5. 翻译件及译者声明
  6. executor 授权书或律师信
  7. 银行要求的 indemnity、release 或 estate form

Why：跨境文件来回补一次，可能就是几周到几个月。先问接收机构清单，比先做一堆公证更省钱。

还要注意汇款和税务居住地

加拿大遗产分配给中国居民，不等于加拿大一定要预扣税。要看资产性质、收入类型、是否是遗产本金、是否有加拿大来源收入。中国收款人也要评估中国境内申报要求。

行动：大额分配前，让加拿大会计和中国税务顾问各看一遍。
Why：加拿大 executor 关心的是能不能安全分配；中国收款人关心的是收款解释、银行入账和本地合规。

综合案例：一个看似简单的家庭，为什么拖了一年

李先生 84 岁，住在密西沙加。去世时有：

  • RRIF：$360,000，受益人是两个成年子女
  • TFSA：$88,000，配偶是 successor holder
  • 银行现金：$42,000
  • 自住房：夫妻 joint tenancy
  • 每月领取 CPP、OAS、GIS
  • 遗嘱指定太太为 executor，女儿为替补 executor

家属一开始觉得很简单：房子归太太，TFSA 归太太，RRIF 给两个孩子。问题出在 RRIF。银行把 RRIF 直接付给两个孩子，每人 $180,000。太太以为遗产只剩 $42,000 现金，没有急着找会计。

几个月后，会计根据 T4RIF 和死亡日 FMV 估算，李先生 Final Return 税款远高于银行现金。太太作为 executor 不能直接拿自己的钱垫，也不能随便要求孩子返还。律师建议先暂停任何遗产分配，再由会计计算 RRIF 相关税款，并让两个子女按比例退回税款准备金。

同一时间，Service Canada 因死亡后多发 OAS/GIS 要求退回。TFSA 因太太是 successor holder，处理反而最快。房子因为是 joint tenancy，通常不进遗产分配，但仍要看产权登记和地方规则。

这个案例的教训很具体：
RRIF 受益人直接拿钱，不代表 executor 可以不管税。TFSA 写对 successor holder，可以少很多麻烦。政府福利先停发，比事后退钱容易。

补救路径：按严重程度处理

绿色：刚去世，还没分配资产

行动：

  1. 找遗嘱原件和 executor。
    Why：没有合法代表，银行和 CRA 很多事不会谈。

  2. 通知 Service Canada 停 CPP/OAS/GIS。
    Why：死亡月份后的多发款通常要退。

  3. 向银行索取 RRSP/RRIF/TFSA 死亡日 FMV。
    Why：Final Return 和 TFSA 后续增长都靠这个数字。

  4. 暂不分配大额资金。
    Why：税额未算清前，executor 有个人责任风险。

黄色：受益人已收钱，但税表还没报

行动：

  1. 让会计先估 Final Return。
    Why：RRSP/RRIF、资本利得、养老金税单可能叠加。

  2. 让受益人签临时保留税款协议。
    Why：钱已付出，后续只能靠协议和法律路径追回。

  3. 核对所有 T4RSP、T4RIF、T4A(P)、T4A(OAS)。
    Why：漏一张税单，CRA 后续会重评。

  4. executor 保存所有沟通记录。
    Why：以后若被追责，要证明自己有合理谨慎处理。

橙色：遗产现金不够交税

行动：

  1. 暂停一切非必要分配。
    Why：继续分配会扩大 executor 风险。

  2. 找遗产律师评估对 RRSP/RRIF 受益人的追偿。
    Why：CRA 可追受益人，但 executor 也要主动保护遗产。

  3. 申请或等待 CRA 评税后再谈最终分配。
    Why：估算税和最终税额可能不同。

  4. 检查是否有可选报税表。
    Why：Rights or things、trust income 等选择性申报可能降低税负。

红色：已经分完，CRA 来追税

行动：

  1. 立刻找税务会计复核 CRA 金额。
    Why：先确认税单是否正确，再谈付款。

  2. 找律师发函给相关受益人。
    Why：口头要求返钱常常无效，要留下正式记录。

  3. executor 不要私下承认个人负全部责任。
    Why：责任边界要看分配时间、信息掌握程度和是否尽责。

  4. 评估付款安排。
    Why：CRA 可能接受分期，但利息会继续计算。

FAQ

Q1：加拿大有遗产税吗？

没有联邦层面的“遗产税”。但去世者要报 Final Return，RRSP/RRIF、资本利得和未报收入可能产生所得税。省级 probate fee 或 estate administration tax 是另一类费用。

Q2：RRSP写了孩子，还要交税吗？

大概率要看去世者 Final Return。孩子直接收钱，不代表这笔 RRSP 免税。没有合格递延时，死亡日 FMV 通常计入去世者收入。

Q3：配偶拿RRIF一定免税吗？

不是免税，多数是递延。符合规则时，可把税推迟到配偶以后取款或去世时处理。文件和报税口径要做对。

Q4：TFSA受益人收钱要交税吗？

死亡日价值通常不用交税。死亡日之后到实际付款之间的增长，可能需要纳税。先向金融机构要死亡日 FMV 和付款明细。

Q5：CPP死亡金谁能申请？

通常由遗产申请。若遗产没有申请，支付丧葬费的人、遗属配偶或 common-law partner、next-of-kin 可能按顺序申请。基础最高金额为 $2,500；2026年1月1日起去世且符合无遗属配偶+从未领CPP/QPP退休金或残障福利两个条件时，可到$5,000。

Q6：OAS多发了能不退吗？

通常不能。死亡月份之后发出的 OAS、GIS、Allowance 等款项一般要退回。联名账户收到也不代表可以保留。

Q7：有遗嘱还要probate吗？

可能要。遗嘱说明谁继承，probate 是法院确认遗嘱和代表权限。银行、券商、土地登记处可能要求 estate certificate。

Q8：房子联名就没事了吗？

不一定。Joint tenancy 通常有 survivorship 效果，但仍要看产权登记、实际出资、家庭争议和省份规则。税务上还要看是否主要住宅。

Q9：中国继承人怎么收加拿大遗产？

先问加拿大银行或 executor 要文件清单。通常涉及身份证明、亲属关系、公证、翻译、认证或附加证明书。大额汇款还要准备资金来源说明。

Q10：executor可以先分钱吗？

不建议在税务清楚前分大额资产。executor 若在未清税前分完遗产，后续 CRA 追税时可能承担个人责任。CRA Clearance Certificate 可降低风险。

官方链接库

微出国总结

处理加拿大老人身后账户，顺序比速度更重要。先确认 executor，再停政府福利，再拿死亡日 FMV，再估税，最后才分配。

RRSP/RRIF 是税务高风险区。配偶可能递延，成年子女直接收钱也可能被追税。TFSA 通常温和很多，但 successor holder 和 beneficiary 差别很大。CPP 死亡金基础 $2,500、特定情况可到 $5,000，OAS/GIS 死后多发通常要退。

家属最稳的做法，是在老人还清醒时整理四份资料：遗嘱、受益人指定、账户清单、政府福利记录。等人去世后再找，成本高很多。

免责声明

本文由 AI 辅助整理，并经人工编辑校对，用于一般信息参考，不构成法律、税务、投资或移民建议。遗产、税务和福利规则会因省份、账户文件、家庭关系、税务居民身份和资产结构而不同。实际操作请以 CRA、Service Canada、省政府、法院、金融机构的官方网站和书面回复为准，并在需要时咨询加拿大持牌律师、CPA 或合格税务顾问。

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