退休群里隔一阵就有人转这样一条经验：RRIF 里要多取一笔钱，别一次取，拆成每次不到 5,000 元，银行就只扣 10% 的税。听上去很划算，但它把两件事搅在了一起：预扣税按什么定档，和这笔钱最后要交多少税。
先说结论。CRA 给付款机构定的规矩，是按收款人这一年已经收到和预计还会收到的一次性付款总额来定预扣档位，不是按单笔金额。你打算一年多取 12,000 元，拆成 12 次、每次 1,000 元，付款机构按规则仍应按 12,000 元那一档扣。
源[1] 就算某一笔真的只扣了 10%，这笔钱照样全额计入当年收入，年底报税时按你的实际税率多退少补。
最低提取额不预扣，多取的部分才按一次性付款扣
RRIF 开立后的第二年起，每年必须至少取出一个最低金额，可以多取，不能少取。源[2]
付给原持有人的最低提取额，付款机构不预扣所得税；超出最低额的那部分，付款机构要预扣。源[3] 预扣用的就是 CRA 一次性付款的税率表：
| 全年一次性付款总额（已付＋预计） | 加拿大居民（魁北克以外） | 魁北克居民（联邦部分） |
|---|---|---|
| 5,000 元及以下 | 10% | 5% |
| 5,001 元至 15,000 元 | 20% | 10% |
| 15,001 元及以上 | 30% | 15% |
源[1]
魁北克那一列只是联邦预扣。魁北克的付款机构还要按魁北克省自己的规定另扣省税，看到到账金额比其他省少，原因在这里。
拆成小笔只改变交税的时间
拿一个具体情形算一遍：某人今年 RRIF 最低提取额是 8,000 元，另外想多取 12,000 元修房子。
| 取法 | 最低额 8,000 元 | 多取的 12,000 元 |
|---|---|---|
| 一次取出 | 不预扣 | 按 5,001–15,000 元档，扣 20%，约 2,400 元 |
| 分 12 个月、每月 1,000 元 | 不预扣 | 付款机构按全年预计 12,000 元定档，仍是 20% |
两种取法，年底报税时计入收入的都是 20,000 元。预扣只是提前交的一部分，多扣的退回，少扣的补上。
所以就算付款机构那边没有把各笔合并（比如隔了几个月临时起意又取一笔），少扣的那部分也只是推迟到第二年 4 月补交。很多退休人士同时有 CPP、OAS、公司退休金，边际税率本来就高于 10%，预扣扣少了，报税时反而要掏一大笔。差额大且年年如此的，CRA 还可能要求按季预缴税款。
真正能省税的地方在别处
想让 RRIF 取款少交税，有用的办法都在「计入收入的金额和时间」上，而不在预扣：
- 最低提取额可以按配偶年龄算，配偶更年轻时，每年强制取出的金额更低，钱在账户里多留几年；
- 65 岁以后，RRIF 收入可以和配偶做退休金收入分拆，把一部分收入挪到低税率的一方；
- 大额支出能分到两个税年的，就分开取，避免某一年收入冲高、同时触发 OAS 回收。
这几条涉及的年龄和金额门槛，可以接着看论坛里的 RRIF 最低提取策略：用配偶年龄计算能省多少？ 和 RRIF 税务管理：71 岁强制转换、最低提取率、指定受益人。
已经离开加拿大、成为非居民的，RRIF 取款走的是另一套非居民预扣规则，不看上面这张表，见 RRSP 非居民提取：25% 预扣税怎么降到 15%？。
拓展阅读
My CRA Account全攻略…：CRA 的站内长青页，后续每次变化都更新在那一篇。
RRIF税务管理：71岁强制转换、最低提取率、指定受益人：福利与保障的税务福利帖，另一条线上和 RRIF 挨着的一篇。
非居民养老金提取：CPP/OAS/RRSP/RRIF 25%预扣、协…：加拿大·签证与移民的税务福利帖，与本文相邻的一条线。
退休后理财：RRIF最低提款、OAS退回规避、华人退休者完整规划框架：福利与保障的保险帖，与本文相邻的一条线。
RRIF最低提取策略：用配偶年龄计算能省多少？：福利与保障的站内帖，与本文相邻的一条线。
参考资料
[1] Canada Revenue Agency｜Lump-sum payments（Date modified 2026-09-15）— https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/special-payments/lump-payments.html
[2] Canada Revenue Agency｜Receiving income from a RRIF（Date modified 2026-01-06）— https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-retirement-income-fund-rrif/receiving-income-a-rrif.html
[3] Canada Revenue Agency｜T4079 T4RSP and T4RIF Guide（Box 28 – Income tax deducted）— https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4079/t4rsp-t4rif-guide.html
[4] 投资平台与账户｜RRIF 超额部分拆单能不能少扣税 — 误解：RRIF 超额部分拆成每笔不到 5,000 元，预扣就只有 10% | 加拿大投资机构比较门户
[5] 投资平台与账户｜RRIF 每笔提款都要预扣吗 — 误解：从 RRIF 取钱，每一笔都会先被扣一道税 | 加拿大投资机构比较门户