RESP 数字表 2026：CESG 怎么拿满、BC 省 1200 元怎么领、取钱时税落在谁头上
RESP（注册教育储蓄计划）是加拿大少数几个「政府直接给现金」的账户。这一篇把 2026 年现行的补贴额度、收入门槛、申请窗口和提款税务规则列成一张可查的表，每个数字都指回官方原文。
飞出国的判断：这件事上最贵的错误不是「存少了」，是「错过了不用存钱就能拿的那部分」。BC 省的 1200 元有硬性年龄窗口，过期不补；低收入家庭的学习债券不需要任何供款。这两笔应该排在所有供款决策之前。至于「大学取钱可以零税」这种说法，本文不采用——税落在学生头上是确定的，具体交多少取决于学生当年的总收入，不是一个可以预先承诺的结果。
一、2026 年核心数字
| 项目 | 数字 |
|---|---|
| 终身供款上限 | 每个受益人 50,000 加元 |
| 基础 CESG | 首 2,500 元供款的 20%，每年最多 500 元 |
| CESG 终身上限 | 7,200 元 |
| 额外 CESG 第一档（2026） | 家庭调整后净收入 0 至 58,523 元 |
| 额外 CESG 第二档（2026） | 高于 58,523 元但不超过 117,045 元 |
| 学习债券 CLB | 最高 2,000 元，无需供款 |
| BC 省 BCTESG | 一次性 1,200 元，无需供款 |
| 全日制 EAP 前 13 周上限 | 8,000 元 |
供款上限与超额罚税
2007 年及以后，每个受益人的年度供款没有上限，终身上限为 50,000 元 
源。超出部分每月按 1% 征税，直到取出为止；这笔税须在超额发生年度结束后 90 天内缴纳 源。要注意的是，政府补贴不计入超额判定 源。
二、基础 CESG：为什么 2500 是那条线
CESG 的基础部分是每年前 2,500 元个人供款的 20%，所有符合条件的孩子都能拿，与家庭收入无关 源。每年满额 500 元，终身上限 7,200 元 源。
16 岁和 17 岁那两年有额外门槛
想在孩子 16、17 岁继续拿 CESG，必须在孩子满 15 岁那年的 12 月 31 日之前满足两个条件之一：累计供款至少 2,000 元且未提取，或者在孩子 15 岁之前的任意四个年份里每年至少供款 100 元 源。这条规则的实际含义是：拖到孩子上初中才开户，最后两年的补贴资格可能已经没了。
断缴之后怎么补
未使用的补贴额度会累积，但每年通过 CESG 拿到的金额有上限，官方的补贴估算工具可以按你的实际供款年份算出可领金额 源。实务上的算法是：每年供款 5,000 元对应 1,000 元补贴，也就是当年的 500 元加上补回一年的 500 元，需要连续几年才能把历史欠账追平，不能一次性补齐。
三、额外 CESG：2026 年的收入线变了
额外 CESG 只针对每年首 500 元供款，按家庭调整后净收入分两档。就业与社会发展部（ESDC）在给 RESP 机构的第 1114 号通知里公布了 2026 日历年的分档：收入在 0 至 58,523 元区间的适用 20% 的额外补贴；高于 58,523 元但不超过 117,045 元的适用 10% 源。
这意味着低收入家庭首 500 元供款的实际配比是 20% 加 20% 等于 40%，比不看收入的基础配比多拿 100 元；中间一档是 20% 加 10% 等于 30%，多拿 50 元。同一份通知也写明基础 CESG 的计算方式不变 源。
请注意上一年（2025 年）的分档是 57,375 元与 114,750 元 源。网上大量攻略至今仍在用这一组数字，报税年度对不上就会算错资格。这条线每年调整，请每年重查一次。
四、不用存钱也能拿的两笔
学习债券 CLB
面向 2004 年及以后出生的低收入家庭子女，首个符合资格年度 500 元，此后每个符合资格的年度 100 元，直到 15 岁，最高累计 2,000 元；不需要任何个人供款 源。为覆盖开户成本，ESDC 还会额外向收到首笔 CLB 的账户存入 25 元 源。
需要说清楚的一点是：CLB 目前仍需通过 RESP 账户申请，不是政府自动打进你名下的钱。没有开户就没有承接的容器。
BC 省的 BCTESG
BC 省政府向符合条件的孩子一次性存入 1,200 元。三个条件是：孩子在 2006 年或之后出生；申请时孩子与家长或监护人均为 BC 居民；孩子是某家参与机构 RESP 的受益人 源。省府页面还要求申请人持有有效社会保险号（SIN） 源。
时间窗是硬的：孩子六岁生日当天起，到九岁生日前一天为止 源。BCTESG 不需要配比供款，省府页面的原话是「requires no matching or additional contributions」，眼下拿不出储蓄的家庭一样可以开户领取 源。
开户前确认机构是否参与：省府页面写明有 56 家合作机构提供该补贴，包括大多数主要银行与金融机构 源。这一段的最后更新日期是 2022 年 11 月 30 日，机构名单可能已有变动，开户时直接问对方能不能代办 BCTESG 最保险。
五、取钱：两个池子，税落在不同人头上
RESP 里的钱在提取时分成两类，性质完全不同。
供款退还（PSE 提款）
在合约结束时或结束之前，机构可以把你的供款免税退还给你；这类付款不出具 T4A，也不计入你的报税收入 源。官方在给机构的接口标准里把它称作 PSE withdrawal，也就是供款退款，而不是「Post-Secondary Education Capital」这种网上常见的自造全称 源。
教育援助金（EAP）
EAP 由 CESG、CLB、指定省级计划下的款项以及账户内的投资收益构成。机构在 T4A 的第 042 框申报，学生在收到当年把 EAP 计入自己的收入 源。另外一条容易被忽略：受益人必须是加拿大居民才能把 CESG 或 CLB 作为 EAP 的一部分领取 源。
13 周限额的准确读法
就读合资格教育项目（qualifying educational program，通常对应全日制）的学生，在该项目的前 13 个连续周内最多可领 8,000 元；完成 13 个连续周之后，只要继续符合资格，EAP 金额不再设上限 源。有一条重要的复位规则：如果出现某个 12 个月期间学生没有在合资格项目里连续注册满 13 周，8,000 元的上限会重新适用 源。
就读指定教育项目（specified educational program，通常对应非全日制）的，限额是每个 13 周期间 4,000 元 源。这两个数字自 2023 年 3 月 28 日起生效 源。
关于「零税」的实话
EAP 计入学生当年收入是确定的，最终交不交税取决于学生该年的全部收入、提款金额、可用的免税额与抵免额，以及所在省的税率。大学生通常税负很低，但这不是可以事先承诺的结果，也不适合作为提款计划的唯一依据。具体金额请以当年的报税规则和持牌顾问意见为准。
六、孩子不读大学怎么办
供款
随时可以免税退还给订户 源。
政府补贴
CESG、CLB 与省级补贴须退还给对应政府，不属于可以带走的部分。
累积收入（AIP）
AIP 要交两道税：常规所得税，外加 20% 的附加税；魁北克居民的附加税为 12% 源。附加税用表格 T1172 单独计算，须随当年报税一并提交，缴款期限通常是次年 4 月 30 日 源。
转入 RRSP 可以减少应税的 AIP 金额，终身上限 50,000 元，但条件比网上说的严格：你必须是原始订户，或因婚姻破裂承接了原订户权利，或在计划无订户时是已故订户的配偶或同居伴侣；同时该笔金额要供入你本人或配偶的 RRSP、PRPP 或 SPP，并满足申报扣除条件 源。也就是说，这条路不是「只要有 RRSP 额度就能走」。
还有一条时间硬线：首笔 AIP 支付之后，RESP 必须在次年二月底之前终止 源。至于 RESP 账户本身可以存续多少年，各类计划（含 specified plan）规定不同，请以开户机构合约与 CRA 指南 RC4092 为准，本文不写死年数 源。
七、行动顺序
先领不用花钱的
BC 省家庭在孩子六岁到九岁生日之间开户领 1,200 元；符合低收入条件的顺手把 CLB 申请掉。这两笔与你今年存不存钱无关，错过窗口就没有了。
再定每年存多少
每个孩子每年 2,500 元就能拿满基础 CESG。要拿满 7,200 元终身补贴，累计需要 36,000 元供款；超出这部分的钱不再产生 20% 配比，是否继续放进 RESP 属于流动性取舍，不再是「拿补贴」的问题。
每年重查一次收入线
额外 CESG 的两条收入线逐年调整，2026 年是 58,523 与 117,045。在收入线附近的家庭，年底做一次核对是有价值的。
本文为公开政策整理与通用参考，不构成个性化税务、法律或投资建议。开户规则、产品选择与报税细节请以 CRA 现行规定和持牌机构协议为准。
标记说明：源＝官方一手来源，来自 canada.ca（CRA 与 ESDC）与 gov.bc.ca 相应页面。