RESP 数字表 2026：CESG 怎么拿满、BC 省 1200 元怎么领、取钱时税落在谁头上

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RESP 数字表 2026：CESG 怎么拿满、BC 省 1200 元怎么领、取钱时税落在谁头上

RESP（注册教育储蓄计划）是加拿大少数几个「政府直接给现金」的账户 [:white_check_mark:源]。下面按 2026 年现行规则列出补贴额度、收入门槛、申请窗口和提款税务规则。

供款前先处理无需供款的项目。BC 省的 1,200 元有明确的年龄窗口；低收入家庭的学习债券无需个人供款 [:white_check_mark:源] [:white_check_mark:源]。这两笔应该排在所有供款决策之前。EAP 会计入学生当年收入，具体税额取决于学生当年的总收入 [:white_check_mark:源]。

一、2026 年核心数字

项目 数字 来源
终身供款上限 每个受益人 50,000 加元 [:white_check_mark:源]
基础 CESG 首 2,500 元供款的 20%，每年最多 500 元 [:white_check_mark:源]
CESG 终身上限 7,200 元 [:white_check_mark:源]
额外 CESG 第一档（2026） 家庭调整后净收入 0 至 58,523 元 [:white_check_mark:源]
额外 CESG 第二档（2026） 高于 58,523 元但不超过 117,045 元 [:white_check_mark:源]
学习债券 CLB 最高 2,000 元，无需供款 [:white_check_mark:源]
BC 省 BCTESG 一次性 1,200 元，无需供款 [:white_check_mark:源]
全日制 EAP 前 13 周上限 8,000 元 [:white_check_mark:源]

供款上限与超额罚税

2007 年及以后，每个受益人的供款限制如下：

项目 规则 来源
年度供款 没有上限 [:white_check_mark:源]
终身供款 上限为 50,000 元 [:white_check_mark:源]
超额部分 每月按 1% 征税，直到取出为止 [:white_check_mark:源]
缴税期限 超额发生年度结束后 90 天内 [:white_check_mark:源]
超额判定 政府补贴排除在供款额之外 [:white_check_mark:源]

二、基础 CESG：为什么 2500 是那条线

CESG 的基础部分是每年前 2,500 元个人供款的 20%，所有符合条件的孩子都能拿，与家庭收入无关 [:white_check_mark:源]。每年满额 500 元，终身上限 7,200 元 [:white_check_mark:源]。

16 岁和 17 岁那两年有额外门槛

想在孩子 16、17 岁继续拿 CESG，必须在孩子满 15 岁那年的 12 月 31 日之前满足两个条件之一：累计供款至少 2,000 元且未提取，或者在孩子 15 岁之前的任意四个年份里每年至少供款 100 元 [:white_check_mark:源]。这条规则的实际含义是：拖到孩子上初中才开户，最后两年的补贴资格可能已经没了 [:white_check_mark:源]。

断缴之后怎么补

未使用的补贴额度会累积，但每年通过 CESG 拿到的金额有上限。官方的补贴估算工具可以按你的实际供款年份算出可领金额 [:white_check_mark:源]。

当年供款 当年 CESG 构成 追补后果 来源
5,000 元 1,000 元 当年的 500 元，加上补回一年的 500 元 历史欠账需要连续几年追平 [:white_check_mark:源]

三、额外 CESG：2026 年的收入线变了

额外 CESG 只针对每年首 500 元供款，按家庭调整后净收入分两档 [:white_check_mark:源]。就业与社会发展部（ESDC）在给 RESP 机构的第 1114 号通知里公布了 2026 日历年的分档：收入在 0 至 58,523 元区间的适用 20% 的额外补贴；高于 58,523 元但不超过 117,045 元的适用 10% [:white_check_mark:源]。

这意味着低收入家庭首 500 元供款的实际配比是 20% 加 20% 等于 40%，比不看收入的基础配比多拿 100 元；中间一档是 20% 加 10% 等于 30%，多拿 50 元 [:white_check_mark:源]。同一份通知也写明基础 CESG 的计算方式不变 [:white_check_mark:源]。

基础 CESG 的未使用 grant room 可以结转。额外 CESG 只按当年首 500 元合资格供款计算，过去年度的额度不会带到以后 [:white_check_mark:源]。落在额外 CESG 收入档的家庭，如果当年有供款能力，应先保住首 500 元供款对应的额外 50 元或 100 元；来年提高供款只能适用来年的额外额度 [:white_check_mark:源]。

2025 年的分档是 57,375 元与 114,750 元 [:white_check_mark:源]。攻略中的收入线必须与所写日历年对应。这条线按日历年调整，判断 2026 年资格时应使用 2026 年门槛，并在以后每年重查当期官方公告 [:white_check_mark:源]。

四、不用存钱也能拿的两笔

学习债券 CLB

CLB 面向 2004 年及以后出生的低收入家庭子女，规则如下：

项目 金额或范围 来源
首个符合资格年度 500 元 [:white_check_mark:源]
此后每个符合资格的年度 100 元，直到 15 岁 [:white_check_mark:源]
累计上限 2,000 元 [:white_check_mark:源]
个人供款要求 无需供款 [:white_check_mark:源]
首笔 CLB 的开户补助 ESDC 额外存入 25 元 [:white_check_mark:源]

CLB 目前须通过 RESP 账户申请 [:white_check_mark:源]。RESP 账户是承接这笔款项的必要条件 [:white_check_mark:源]。

从 2026 年 7 月 1 日到 2027 年 6 月 30 日，1 至 3 名合资格孩子的家庭，调整后收入上限为 58,523 元；4 名孩子家庭为 66,036 元；5 名孩子家庭为 73,577 元 [:white_check_mark:源]。家庭人数更多时，门槛继续按官方公式增加，申请时应以对应福利年度的现行表为准 [:white_check_mark:源]。

CLB 可以追溯孩子过去符合资格的年度 [:white_check_mark:源]。申请时间线如下：

阶段 办理方式 截止时间 来源
孩子未满 18 岁 主要照顾者代为申请 孩子 18 岁生日前 [:white_check_mark:源]
孩子满 18 岁后 孩子自行办理 孩子 21 岁生日前 [:white_check_mark:源]

现金流紧张的家庭可以先开户和申请，领取 CLB 无需个人供款。

BC 省的 BCTESG

BC 省政府向符合条件的孩子一次性存入 1,200 元 [:white_check_mark:源]。三个条件是：孩子在 2006 年或之后出生；申请时孩子与家长或监护人均为 BC 居民；孩子是某家参与机构 RESP 的受益人 [:white_check_mark:源]。省府页面还要求申请人持有有效社会保险号（SIN） [:white_check_mark:源]。

项目 规则 来源
申请开始 孩子六岁生日当天 [:white_check_mark:源]
申请截止 孩子九岁生日前一天 [:white_check_mark:源]
配比供款 无需配比或额外供款 [:white_check_mark:源]

省府页面的原话是「requires no matching or additional contributions」。眼下拿不出储蓄的家庭一样可以开户领取。

省府页面列出 56 家提供该补贴的合作机构，包括大多数主要银行与金融机构 [:white_check_mark:源]。这份机构名单最后更新于 2022 年 11 月 30 日，当前名单可能已有变动 [:white_check_mark:源]。开户时直接确认对方能否代办 BCTESG。

五、取钱：两个池子，税落在不同人头上

RESP 里的钱在提取时分成供款退还与教育援助金两类，性质完全不同 [:white_check_mark:源]。

供款退还（PSE 提款）

在合约结束时或结束之前，机构可以把你的供款免税退还给你 [:white_check_mark:源]。这类付款不出具 T4A，也不计入你的报税收入 [:white_check_mark:源]。官方给机构的接口标准使用 PSE withdrawal，含义是供款退款；「Post-Secondary Education Capital」是网上常见的自造全称 [:white_check_mark:源]。

教育援助金（EAP）

EAP 由 CESG、CLB、指定省级计划下的款项以及账户内的投资收益构成 [:white_check_mark:源]。机构在 T4A 的第 042 框申报，学生在收到当年把 EAP 计入自己的收入 [:white_check_mark:源]。受益人须为加拿大居民，才可把 CESG 或 CLB 作为 EAP 的一部分领取 [:white_check_mark:源]。

13 周限额的准确读法

就读情况 期间 EAP 限额 来源
合资格教育项目（qualifying educational program，通常对应全日制） 前 13 个连续周 8,000 元 [:white_check_mark:源]
合资格教育项目，且学生继续符合资格 完成 13 个连续周后 金额不设上限 [:white_check_mark:源]
指定教育项目（specified educational program，通常对应非全日制） 每个 13 周期间 4,000 元 [:white_check_mark:源]

这两个限额自 2023 年 3 月 28 日起生效 [:white_check_mark:源]。如果学生在某个 12 个月期间内，未在合资格项目中连续注册满 13 周，8,000 元上限会重新适用 [:white_check_mark:源]。

EAP 的实际税额

EAP 计入学生当年收入 [:white_check_mark:源]。最终税额取决于学生该年的全部收入、提款金额、可用的免税额与抵免额，以及所在省的税率 [:white_check_mark:源]。学生税负可能很低，提款计划仍须按当年的完整收入和报税规则测算。具体金额应以当年的报税规则和持牌顾问意见为准。

六、孩子不读大学怎么办

供款

随时可以免税退还给订户 [:white_check_mark:源]。

政府补贴

CESG、CLB 与省级补贴须退还给对应政府 [:white_check_mark:源]。

累积收入（AIP）

AIP 要交两道税：常规所得税，外加 20% 的附加税；魁北克居民的附加税为 12% [:white_check_mark:源]。附加税用表格 T1172 单独计算，须随当年报税一并提交，缴款期限通常是次年 4 月 30 日 [:white_check_mark:源]。

转入 RRSP 可以减少应税的 AIP 金额，适用条件如下：

项目 条件 来源
终身上限 50,000 元 [:white_check_mark:源]
订户身份 原始订户，或因婚姻破裂承接原订户权利的人，或在计划无订户时已故订户的配偶或同居伴侣 [:white_check_mark:源]
接收账户 本人或配偶的 RRSP、PRPP 或 SPP [:white_check_mark:源]
申报 满足申报扣除条件 [:white_check_mark:源]

RRSP 额度只是适用条件之一 [:white_check_mark:源]。

首笔 AIP 支付之后，RESP 必须在次年二月底之前终止 [:white_check_mark:源]。RESP 的存续年限因计划类型（含 specified plan）和开户机构合约而异 [:white_check_mark:源]。查询时应以开户机构合约与 CRA 指南 RC4092 为准。

七、行动顺序

先领不用花钱的

家庭情况 先做什么 时间范围 来源
BC 省家庭 开户申请 1,200 元 BCTESG 孩子六岁生日到九岁生日前一天；窗口结束后额度失效 [:white_check_mark:源]
符合低收入条件的家庭 同时申请无需供款的 CLB 可追溯符合资格的历史年度，最迟在孩子 21 岁生日前申请 [:white_check_mark:源]

再保住当年会消失的资格

核对对象 条件 后果或动作 来源
当年满 15 岁的孩子 累计供款至少 2,000 元且未提取，或者此前任意四个年份每年至少供款 100 元且未提取 这决定 16、17 岁的 CESG 资格 [:white_check_mark:源]
家庭收入落在额外 CESG 档 当年前 500 元合资格供款 优先保住对应的额外 50 元或 100 元，这部分额度按年计算 [:white_check_mark:源]

再定每年存多少

情况 供款 基础 CESG 或后果 来源
通常一年 2,500 元 500 元 [:white_check_mark:源]
有未用额度 5,000 元 最多 1,000 元，按这个速度逐年追补 [:white_check_mark:源]
完全只按 20% 的基础比例计算 36,000 元 对应 7,200 元 [:white_check_mark:源]
拿过额外 CESG 个人供款低于完全只按基础比例计算的金额 可达到同一终身上限 [:white_check_mark:源]
已达到 CESG 终身上限 继续供款 不再产生 CESG 配比，是否继续供款取决于流动性安排 [:white_check_mark:源]

每年重查一次收入线

额外 CESG 的两条收入线逐年调整，2026 年是 58,523 与 117,045 元 [:white_check_mark:源]。CLB 的收入门槛还会随家庭中合资格孩子人数而变，并按每年 7 月 1 日起的新福利年度更新 [:white_check_mark:源]。在门槛附近的家庭，每年应按当期官方表重查一次。

开户规则、产品选择与报税细节，应以 CRA 现行规定和持牌机构协议为准。

标记说明：:white_check_mark:源＝官方一手来源，来自 canada.ca（CRA 与 ESDC）与 gov.bc.ca 相应页面。

拓展阅读

【加拿大个人所得税基础系列⑰】学生报税…：同版块的税务福利帖，同样围绕 RESP，往深里读接这一篇。
RESP还是529？美国人在加拿大的子女教育储蓄税务…：还是 教育储蓄，同版块的另一篇税务福利帖。
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孩子高中毕业不读大学，RESP里的钱怎么办？别急着关账户：换个版块看 不读大学：加拿大·签证与移民的保险帖。

参考资料

加拿大2026报税：EI、社会援助、赡养费和奖学金怎么填