加拿大销售税:GST、PST、RST以及HST
飞出国:加拿大政府(联邦、省和市)出于不同原因向居民征税。最令人熟知的几种税收包括:
- 所得税Income Tax:为收入/年收入/工资支付的税款;
- 销售税Sales Tax:购买商品或服务时支付的税款;
- 房产税Property Tax:业主需要缴纳的税款;
- 消费税Excise Tax:包含在某些产品价格中的税,例如酒精饮料、烟草制品和汽油等。
今天我们来重点说说销售税。在加拿大,当您购买商品或服务时,您需要在原有价格的基础上向商家或服务提供商支付额外的百分比。作为回报,商人需要将税收转交给政府。
商品及服务税 Goods and Services Tax(GST)
GST是由加拿大前总理布莱恩.马尔罗尼(Brian Mulroney)首次提出的。这是一项联邦税,目前相当于某些选定商品和服务的基本价格的5%。例如,如果您购买儿童服装,则需要支付此税。如果您以$100的底价购买一件童装,则需要向商店支付$105。$5是GST。在魁北克,Revenu Québec收取GST。加拿大税务局(CRA)负责为加拿大其他地区征收商品及服务税。
某些商品和服务免征GST。换句话说,就是卖家不会就此商品和服务向您收取GST。这些产品被称为零税率商品和服务。
但是,收取GST的商品和服务数量远远多于零税率的商品和服务。
省级销售税 Provincial Sales Tax(PST)
PST也称为零售销售税(RST)。在魁北克,这种税叫作QST。该税在省一级征收。每个省可以向消费者收取不同的费用。以下列表显示了当前的税率。税率可能会在未来发生变化。
- BC省 7%
- 阿省 0%(阿省不征收省级销售税)
- 曼省 7%
- 魁北克 7.5%
- 爱德华王子岛 10%
- 萨省 5%
各省根据商品和/或服务的原始价格计算PST。唯一例外的是爱德华王子岛,它首先计算GST,然后计算PST。例如,如果一种产品是$100,商品及服务税为5%,那么PEI税为$10.5,也就是$105(价格+商品及服务税)的10%。
加拿大的四个省–安省、纽芬兰与拉布拉多省、新斯科舍省和新不伦瑞克省不收取PST。取而代之的是,他们收取HST或统一销售税,目前税率为13%。
统一销售税 Harmonized Sales Tax(HST)
统一销售税取代了GST和PST的组合。例如,如果您现在在BC省以$100的原价购买一件商品,您必须支付$5的GST和$7的PST,这很令人困惑。更糟糕的是,有些商品和/或服务仅适用于GST,或者免除GST和PST。为了降低复杂性,联邦政府鼓励各省使用HST,这是一种取代GST和PST的单一税种。目前HST的税率为13%。上面我们提到了,现在加拿大有四个省使用这种销售税方法。
GST/HST 抵免额
如果您的年收入低于某个水平,那么您就有资格获得GST/HST抵免。根据该计划,CRA(加拿大税务局)会向有资格参加该计划的个人或家庭发送一定金额的支票。目的是补偿他们支付的GST/HST。如果您是加拿大的新移民,很可能有资格获得GST/HST抵免,所以不要错过这个机会。