同样是宏利旗下、同样写着「保证利率」，Manulife Bank 的 GIC 和宏利投资的 GIA 差了一个字母，背后是两家不同的公司、两套不同的保障制度。GIA（Guaranteed Interest Account）由 The Manufacturers Life Insurance Company 签发，放在 GIF Select InvestmentPlus 或 MPIP Segregated Pools 这类保险合同里；银行 GIC 是 Manulife Bank of Canada 的定期存款。
源[1]
比利率之前，先弄清楚谁欠你钱、中途取出要付什么、身故时钱怎么走。
两种产品的发行人和保障制度各不相同
| 项目 | Manulife Bank GIC | 宏利 GIA | 宏利 DIA（日息账户） |
|---|---|---|---|
| 发行人 | Manulife Bank of Canada | The Manufacturers Life Insurance Company 源[1] |
同 GIA |
| 法律形式 | 银行定期存款 | 保险合同内的保证利率账户 | 同一合同内的日息账户 |
| 资金放在哪里 | 银行存款 | 保险公司一般资产，不属于与一般资产隔离的分离基金 源[7] |
同 GIA |
| 机构倒闭时的保障 | CDIC，每个存款类别最高 10 万加元，含本金和利息 源[6] |
Assuris，累积价值保留 10 万加元或 90%，取较高者 源[8] |
同 GIA |
| 期限 | 分短期和长期 | 1 个月，及 1 至 10 年 源[1] |
按日计息，短期停放 源[1] |
CDIC 把存款分成单人名下、联名、RRSP、RRIF、TFSA 等类别，每类分别保到 10 万加元，同一人在不同类别都有存款，总保额可以超过 10 万。源[6]
Assuris 的「累积型年金」就是业内常说的「保险公司 GIC」，保险公司倒闭时，保户至少保留 10 万加元或累积价值的 90%，取较高者。源[8] The Manufacturers Life Insurance Company 在 Assuris 成员名单上。源[9]
GIA 利率按期限和金额分档，DIA 同一个利率
宏利 GIA 利率表写明利率随时可能调整、不另行通知。2026 年 9 月 25 日（周五）那一版的复利 GIA：源[2]
| 期限 | 5 万加元以下 | 50 万加元及以上 |
|---|---|---|
| 1 个月 | 0.700% | 0.700% |
| 1 年 | 2.700% | 2.900% |
| 5 年 | 3.500% | 3.700% |
| 10 年 | 4.050% | 4.250% |
| DIA | 1.400% | 1.400% |
中间还有 5 万、10 万、20 万起三个金额档，每升一档加 0.05 个百分点；合同超过 100 万加元的，利率要打电话问。金额档只按合同里 GIA 的资产算，分离基金和 DIA 里的钱不计入。源[2] 同一张表还注明，这套利率也适用于旧版 Manulife Investment GIC 等存量合同。源[2]
中途取钱，两边的扣费算法不同
GIA 到期前取出或转去分离基金，要扣「退保费用」，由两部分组成：市场价值调整（MVA）加费用回收（ER）。源[7]
- MVA ＝ 取出金额 ×剩余完整月数 ÷ 12 ×（同期限现行利率 − 你这笔 GIA 的利率），算出负数时按 0 计；
- ER ＝ 取出金额 ×剩余完整月数 ÷ 12 × 1%。源[7]
以 5 万加元的 5 年期 GIA 为例，还剩 36 个完整月时提前取出，光 ER 就是 5 万 × 3 × 1% ＝ 1,500 加元；如果现行 5 年期利率比你锁定的高，还要再加 MVA。
RRIF、LIF 类合同有一个例外：每个日历年里，按上年 12 月 31 日 GIA 市值的 20%、加上当年新存入 GIA 金额的 20%，这部分额度内取出不扣退保费用，没用完的额度不能滚到下一年。源[7] DIA 里的钱随时可取，不收费用。源[7]
Manulife Bank 的 GIC 另有一套规则：源[4]
| 类型 | 能否提前赎回 | 代价 |
|---|---|---|
| 短期 GIC | 可以 | 发行后 29 天内赎回没有利息；30 天后到期前赎回，利率下调 1.25 个百分点并收 25 加元提前赎回费 |
| 长期 GIC（非注册、RRSP、RRIF） | 不能 | 无费用 |
| 长期 GIC（TFSA） | 可以，但必须全额赎回 | 扣市场价值调整费和费用回收费，费用回收按剩余天数 ÷ 365 × 1% 计 |
要随时能动用的钱，放 DIA 或短期 GIC；确定几年不动的钱，才适合锁长期。
GIA 的利息按合同周年日报税
非注册合同里 GIA 和 DIA 的利息，按首次存入的周年日报告；周年日之后有取款的，取款部分要按比例算利息，计入取款当年。源[7]
宏利投资 2026 年 4 月 28 日的税务文章举了一个例子：1 月 2 日买入 GIA，持有到 2027 年 1 月 1 日这一年的利息，出现在 2027 年的税单上，2026 年的报税表里没有这笔收入，首年相当于递延一年。源[5] 同一篇文章提醒，第一个周年日之前赎回的，买入到赎回期间的利息按「其他收入」计入赎回当年；年底临近时想推迟到次年买入，钱要先放高息储蓄账户，DIA 也会定下周年日。源[5]
合同的税务说明只适用于加拿大居民个人。源[7] 打算离境、成为非居民的，续期和加存之前要先向宏利书面确认。
65 岁以上夫妇，GIA 利息可能用上养老金收入抵免
联邦养老金收入抵免是合资格养老金收入前 2,000 加元的 14%，联邦层面最多省 280 加元，省里另有抵免。源[5] 65 岁及以上时，非注册投资的收入一般不算合资格养老金收入，年金收入例外；保险公司 GIA 的应计利息可以按年金收入报告，所以从满 65 岁那年起，可以用上这项抵免，也可以做养老金收入分拆，最多分一半给配偶。源[5]
宏利把适用对象限定在本人或配偶已满 65 岁、没有 RRIF 或私人养老金收入、还没用上这项抵免的人。源[5] 已经有足够 RRIF 或公司养老金收入的，这一层可能没有额外价值。GIA 到期前赎回的话，上次报告日之后的应计利息按其他收入报告，用不上抵免和分拆。源[5]
文中的计算例子：66 岁的丈夫边际税率 50%、65 岁的妻子 20%，100 万加元按 4% 计息，放银行 GIC 全部由丈夫报税，家庭税后 2 万加元；改放 GIA 并把利息各分一半，加上两人各自的养老金抵免（安省含省抵免每人 371 加元），家庭税后 26,741 加元。源[5] 这个数字建立在夫妻税率差很大、两人都没有其他合资格养老金收入的前提上。
身故时 GIA 直接给受益人，GIC 利息进最终报税表
保险合同可以为非注册投资指定受益人，这是银行 GIC 做不到的；身故给付可以绕过遗产，直接、快速地付给受益人，避开遗嘱执行、律师、会计和遗嘱认证等费用，也可能有债权人保护。源[5]
合同写明，身故给付日所有 GIA 的市值转入 DIA，继续计息到付款为止，身故不收退保费用。源[7] 萨斯喀彻温省的情况特殊：带指定受益人的保险合同仍要列进遗嘱认证申请，但钱不流经遗产，也不计认证费。源[1]
银行 GIC 这边，CRA 要求把截至死亡日已赚未付的利息（上次付息日到死亡日，减去以前年度已报的部分）计入逝者最终报税表第 12100 行。源[3]
保险公司旧版 GIC 已停售，只剩续期
宏利投资的旧版 Guaranteed Interest Contract（也就是「保险公司 GIC」）已于 2022 年 10 月 21 日停止接受新合同。源[1] 现在买新合同，看的是 GIA 和 DIA 的现行页面与当天利率表。GIF Select 的 75/100 等保证只对分配到分离基金的存入额生效，GIA 部分不在其中。源[7]
两种产品按「谁欠你钱、怎么退出、身故给谁、税单哪年出」四项并排的对照，见宏利产品资料室的比较页（参考资料 [10]）。放哪一种、放多少，以产品合同、利率表和持牌顾问的书面意见为准。
拓展阅读
加拿大四大寿险公司怎么选？Manulife、Sun Life、Can…：同版块的保险帖，同样围绕 Manulife，往深里读接这一篇。
保险公司GIF vs 银行GIC：同样保证利率…：福利与保障的保险帖，另一条线上和 GIC 挨着的一篇。
加拿大GIC完全解析：五大行vs网络银行vs保险公司GIF…：福利与保障的保险帖，与本文相邻的一条线。
参考资料
[1] Manulife Investment Management｜Guaranteed Interest Accounts — https://www.manulifeim.com/retail/ca/en/landing-page/guaranteed-interest-accounts
[2] Manulife Investment Management｜GIA rates（2026-09-25 版）— GIA Rates | Manulife Investment Management
[3] Canada Revenue Agency｜Investment income（逝者报税）— https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/life-events/doing-taxes-someone-died/prepare-returns/report-income/investment-income.html
[4] Manulife Bank｜Service and fee guides — https://www.manulifebank.ca/support/services-and-fees.html
[5] Manulife Investment Management｜The pension income tax credit and pension income splitting using an insurance company GIA — https://www.manulifeim.com/retail/ca/en/viewpoints/retirement-planning/the-pension-income-tax-credit-using-an-insurance-company-gic
[6] Canada Deposit Insurance Corporation｜What’s covered — What's covered — CDIC
[7] Manulife｜GIF Select InvestmentPlus Information Folder and Contract（MK2278E）— https://www.manulifeim.com/content/dam/mim-ca/landing-page/product/pdf/mk2278e-manulife-gif-select-investmentplus.pdf
[8] Assuris｜Accumulation annuity — https://assuris.ca/how-am-i-protected/assuris-protection/investments-savings/individual/accumulation-annuity/
[9] Assuris｜List of member companies — https://assuris.ca/how-am-i-protected/list-of-member-companies/
[10] 宏利产品资料室｜银行 GIC 还是保险公司 GIA — 银行 GIC 还是保险公司 GIA · 宏利产品怎么选