更新于 2026-05-12 | 数据截至 2026年 | 下次复审：2026-11-11
中国收入不入境，也可能要报给IRD。
这篇适合你，如果：
- 你在新西兰报税
- 你中国还有存款利息
- 你中国还有出租房
- 你持有A股、港股或基金
- 你刚过临时居民豁免期
**本文不涉及：**公司股权、信托、遗产、虚拟币、GST。
E05 在新西兰的中国收入：中国存款利息、中国房租、中国股票如何申报
中国收入最容易漏报。
不是因为金额很大。
是因为它离生活太近。
存款利息在手机银行里。
房租在国内账户里。
股票在老券商里。
钱没有汇来新西兰。
很多人就以为不用管。
IRD不是这样看。
新西兰税务居民要报全球收入。
换句话说：钱在哪里不关键。
关键是你是谁的税务居民。
临时居民另看。
换句话说：新移民前几年可少报很多。
但豁免不是永久房间。
门一关，就回到普通规则。
过了这道门。
中国利息要看。
中国房租要算。
中国股票要查FIF。
这事不吓人。
把清单列出来就好。
先看一张图
flowchart TD
A([🔵 起点]) --> B{你是新西兰税务居民吗}
B -->|不是| C[❌ 通常不用按居民申报全球收入]
B -->|是| D{还在临时居民豁免期吗}
D -->|是| E[✅ 多数中国被动收入暂免]
D -->|否| F{有中国收入吗}
F -->|没有| G[✅ 保留记录即可]
F -->|有| H{收入类型是什么}
H -->|存款利息| I[申报海外利息]
H -->|出租房| J[申报净租金]
H -->|股票基金| K{成本是否超过5万纽币}
K -->|超过| L[按FIF规则计算]
K -->|未超过| M[通常申报股息]
I --> N{中国已缴税吗}
J --> N
L --> N
M --> N
N -->|有| O[申请外国税收抵免]
N -->|没有| P[按新西兰税率缴税]
O --> Q([🟢 结果：IR3加IR1261申报])
P --> Q
E --> R([🟢 结果：记录豁免期截止日])
style A fill:#1a6eb5,color:#fff,stroke:none
style Q fill:#27AE60,color:#fff,stroke:none
style R fill:#27AE60,color:#fff,stroke:none
先定一个身份
这篇只讲一个前提。
你已经是新西兰税务居民。
IRD会看全球收入。
全球收入包括海外利息。
也包括海外租金。
也包括海外投资收入。
中国收入也在里面。
是否汇到新西兰，不改规则。
IRD说得很直。
钱不带来新西兰，也要报。
这不是外汇问题。
这是居民税制问题。
如果你不是税务居民。
规则会变很多。
那要另算。
临时居民豁免先挡一层
很多新移民有一个缓冲期。
它叫 transitional resident。
中文可理解为临时居民。
换句话说：多数海外被动收入暂不报。
这层豁免很有用。
它通常覆盖海外利息。
它通常覆盖海外分红。
它通常覆盖海外租金。
它通常覆盖FIF归属收入。
这正好包括很多中国收入。
中国银行存款利息。
中国出租房租金。
中国股票基金收益。
都可能被这层豁免盖住。
但工资类收入要小心。
海外服务收入常不在豁免内。
这篇不展开。
4年不是按自然年粗算。
48个月。
换句话说：要看你成为税务居民的月份。
例子很常见。
你在2022年8月成居民。
换句话说：豁免期从那时起算。
一般到2026年8月底结束。
换句话说：之后中国收入回到申报表。
这一步不要凭感觉。
查你的入境记录。
查定居住房日期。
查是否申请过Working for Families。
因为申请家庭税收补助。
可能让豁免提前结束。
换句话说：福利选择会影响税务选择。
4年后，账本要打开
豁免结束后。
规则变得简单。
简单不等于轻松。
你要把中国收入分类。
利息归利息。
租金归租金。
股票归投资。
每类用不同方法。
IR3是个人所得税申报。
换句话说：有海外收入常要自己申报。
IR1261是海外收入汇总表。
换句话说：海外收入要分国家填清。
换句话说：旧习惯不能照搬。
申报截止日通常是7月7日。
换句话说：没税务代理就按这天盯。
如果你有税务代理。
日期可能不同。
让代理给你书面确认。
中国存款利息怎么报
中国存款利息最容易被忘。
它常常只有几十元。
也可能每年几万元。
规则没有因为小而消失。
海外利息要申报。
换句话说：人民币利息也进IR3。
你要拿到三个数。
一是全年利息总额。
二是中国已扣税额。
三是IRD认可的汇率。
如果中国实际扣了税。
以正式纳税记录为准。
换句话说：有税才谈抵免。
但抵免不能随便写。
要有正式凭证。
最好下载正式记录。
换句话说：截图和口头数不够稳。
如果银行只给利息流水。
也先保存。
再看能否补税务记录。
IRD看的是纽币数。
人民币要折成纽币。
IRD公布汇率表。
换句话说：不要随手用搜索汇率。
2026财年3月中值CNY约4.17。
换句话说：1纽币约等于4.17元人民币。
如果你全年利息是4,170元。
换句话说：约等于1,000纽币收入。
若记录显示中国缴税417元。
换句话说：约等于100纽币税款。
然后再算抵免上限。
不是交了多少就抵多少。
上限是新西兰应纳税额。
换句话说：抵免不能制造退税套利。
中国出租房怎么报
出租房不是只看租金。
它看净租金。
海外租金要申报。
换句话说：中国房租也进新西兰账。
你先列收入。
再列合理费用。
常见费用有物业费。
也有维修费。
也有房屋保险。
也有中介费。
也有贷款利息。
住宅出租房利息规则变过。
2025年4月1日起可扣100%。
换句话说：房贷利息又能完整抵租金。
这对中国房产很关键。
因为很多人国内还在还贷。
以前你可能不敢扣。
现在要重新看。
前提是费用真实。
也和出租收入相关。
你要保存贷款合同。
你要保存利息明细。
你要保存物业缴费记录。
你要保存维修发票。
如果房子空置几个月。
那几个月也要说明。
如果亲友低价住。
也要单独判断。
税局看商业性。
不是只看你写出租。
中国股票基金怎么报
股票最容易出错。
因为新西兰不只看分红。
它还有FIF规则。
FIF是 Foreign Investment Fund。
中文可理解为外国投资基金规则。
海外股票基金成本超过5万纽币。
换句话说：你可能要按FIF算收入。
这里看成本。
不是看现在市值。
换句话说：跌到很低也未必脱身。
你买A股。
你买港股。
你买海外基金。
这些都要放一起看。
常见误区是只看股息。
股息少，不代表税务收入少。
FDR法常用5%。
换句话说：税法可假定你赚了一部分。
FDR一般看年初市值。
也可看其他适用方法。
CV法看价值变化。
换句话说：不同年份结果会差很多。
别自己硬套一个公式。
先判断是否进FIF。
再判断用哪种方法。
再看是否有中国税款抵免。
如果成本没超过5万纽币。
换句话说：可能只申报股息。
但频繁买卖另有风险。
交易性收益可能被征税。
这要看事实。
关键数字表
| 项目 | 数值 | 单位 | 适用条件 | 来源 & 年份 |
|---|---|---|---|---|
| 临时居民豁免期 | 48 | 月 | 符合transitional resident | Inland Revenue 2026 |
| 海外收入申报表 | IR3 + IR1261 | 表格 | 新西兰税务居民有海外收入 | Inland Revenue 2026 |
| IR1261适用起点 | 2023 | 税年 | 申报海外收入汇总 | Inland Revenue 2026 |
| FIF门槛 | 50,000 | 纽币成本 | 海外股票基金投资 | Inland Revenue 2026 |
| FDR常用率 | 5 | % | 适用FIF的常见方法 | Inland Revenue 2026 |
| 住宅利息扣除 | 100 | % | 2025年4月1日起 | Inland Revenue 2026 |
| 申报截止日 | 7月7日 | 日期 | 无税务代理的常见个人申报 | Inland Revenue 2026 |
| 2026财年CNY参考 | 约4.17 | CNY/NZD | IRD汇率表口径 | Inland Revenue 2026 |
48个月。
换句话说：临时豁免不是4个报税年。
50,000纽币。
换句话说：FIF门槛看买入成本。
5%。
换句话说：FDR可能在无分红时产生税。
100%。
换句话说：出租房利息扣除要重算。
中国税款怎么抵免
外国税收抵免叫FTC。
它解决一件事。
同一笔收入别被重复重税。
但它不是无限抵扣。
抵免上限是新西兰应纳税额。
换句话说：中国税不能抵掉别的收入。
一个简单算式够用。
先算中国收入的纽币金额。
再算这笔收入的新西兰税。
再看中国已缴税的纽币金额。
可抵免额取较低者。
比如中国利息1,000纽币。
换句话说：这是新西兰报税收入。
若对应新西兰税额是330纽币。
换句话说：这就是抵免天花板。
若中国已缴税200纽币。
换句话说：最多可抵200纽币。
若中国已缴税500纽币。
换句话说：通常最多抵330纽币。
超出部分不自动退给你。
这就是上限的意思。
材料要准备好。
个人所得税纳税记录最好。
银行扣税明细也留着。
券商分红扣税单也留着。
房租相关完税记录也留着。
没有凭证。
抵免会很脆。
【综合案例】王先生漏了FIF
王先生住奥克兰。
他在2021年到新西兰。
换句话说：他可能有临时居民期。
他的豁免在2025年结束。
换句话说：之后要看中国投资。
他有腾讯股票。
买入成本是40万人民币。
换句话说：按4.17约是9.6万纽币。
换句话说：已经超过FIF门槛。
2026财年他只收到200纽币分红。
换句话说：只报分红会少看一块。
如果适用FDR。
按年初市值5%计算。
换句话说：可能产生约4,800纽币收入。
换句话说：税额会明显高于分红税。
他的第一步不是补情绪。
是补数据。
买入记录。
年初市值。
年末市值。
分红扣税。
汇率来源。
这些比解释有用。
【综合案例】李女士重算上海房租
李女士住惠灵顿。
她在上海有一套出租房。
2026财年收租12万人民币。
换句话说：约等于2.88万纽币。
她同年支付房贷利息8万人民币。
换句话说：约等于1.9万纽币。
她以前不敢扣利息。
因为规则变过。
现在李女士重新看了2025年4月后的新政。
换句话说：这笔房贷利息现在可全额扣除。
李女士把报税表里的净租金降下来了。
这合法且合理。
常见误区
- 我的钱没汇到新西兰，不用报。
只要是税务居民，无论钱在哪里，只要是全球收入都要报。 - 临时居民豁免期是4个完整的税务年。
不是的，是从你成税务居民那个月起算的48个月。 - 我有海外交税记录，新西兰就不用交了。
不对，中国交税只可申请抵免，抵免上限是新西兰应纳税额。
FAQ 常见疑问
- 中国卖房收益要报吗？
通常看卖房意图和持有时间。如果是自住或长期投资，可能无税；如果是频繁交易，可能被征税。需具体分析。 - 汇率怎么选？
IRD网站有官方汇率。通常按收款日或年平均汇率。建议统一用IRD官方口径。 - 如果我不报中国收入，IRD会知道吗？
新西兰已加入国际金融账户涉税信息自动交换（CRS）。IRD有权限获取海外账户信息。
参考来源：
- Inland Revenue (2026), Tax residents with overseas income
- Inland Revenue (2026), Transitional resident status
- Inland Revenue (2026), Foreign investment fund (FIF) rules
- 国家税务总局 (2026), 个人所得税纳税记录查询指南
一分钟判断表
| 如果你的情况 | 你的行动 |
|---|---|
| 是税务居民，且在4年豁免期内 | 暂时不用报，但保存好资产清单 |
| 是税务居民，已过豁免期，且有存款利息 | IR3报海外利息，申请外税抵免 |
| 是税务居民，已过豁免期，且有出租房 | IR3报净租金，确认利息扣除比例 |
| 是税务居民，已过豁免期，且有股票基金 | 计算成本，超过5万纽币则看FIF规则 |
你现在可以做什么
- 如果你刚到新西兰：去MyIRD确认你的税务居民开始日期，算出你的4年豁免截止月。
- 如果你超过4年：把中国所有账户的利息单、收租凭证和股票买入记录整理成纽币清单。
- 如果你有中国出租房：去MyIRD查一下最新的住宅利息扣除比例，准备好利息扣除证据。
本系列由AI辅助生成，内容仅供参考学习。新西兰税法复杂多变，具体情况请咨询注册税务代理（Tax Agent）或注册会计师（CA/CPA）。飞出国论坛不对因使用本文信息导致的任何损失承担责任。本文仅供参考，以ird.govt.nz官方最新信息为准。
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