海外工作那几年的CPP空白，退休后不能花钱补：CPT20只认特定就业，外国养老金不能折算年资

xue · 2026 年11 月 13 日 21:09

加拿大公民长期在海外工作，回国退休后发现 Canada Pension Plan（CPP）缴费记录有多年空白，能否自己掏钱补缴？答案是：有条件的海外就业可以通过 CPT20 选择缴费，但没有面向所有加拿大公民的退休后自愿购买年资制度。

判断能否补缴，主要看以下几件事：

海外工作性质： 是否属于加拿大法律认可的境外可缴费就业。
雇主及协议安排： 雇主是否在加拿大经营、是否承诺承担双方缴费，以及工作所在国是否与加拿大签有社会保障协议。
加拿大居民身份： 某些个人选择缴费途径要求工作期间本人是加拿大居民。
当地养老金义务： 在没有社会保障协议的特定情况下，员工还必须满足没有义务向当地类似养老金计划缴费的条件。
申请期限： 符合 CPT20 条件的个人选择，通常须在就业发生年度之后，从次年6月15日起的一年内提出。

因此，已经离开加拿大多年、当年也不是加拿大居民的人，通常无法仅凭加拿大公民身份把过去的海外工资补成 CPP 缴费收入。外国养老金账户里的余额、外国工作年数，也不能直接兑换成加拿大 CPP 缴费年数。源1 源3 源4

还有一个重要区别：外国社会保障缴费在部分国际协议下可以帮助满足某些加拿大福利的资格门槛，但不会直接变成加拿大 CPP 的实际缴费记录，也不会因此自动增加 CPP 退休金金额。源8

一、海外就业并不一定自动退出 CPP

《Canada Pension Plan》第6条把可缴费就业分为三类：

在加拿大境内、且不属于法定豁免的就业；
在加拿大境内为加拿大联邦政府工作的就业；
根据第7条及相关法规纳入的其他就业，包括符合条件的境外就业。源1

第三类尤其重要。《Canada Pension Plan Regulations》第16条规定，部分海外就业即使工作地点不在加拿大，也可以属于 CPP 可缴费就业。

有协议国家：先检查社会保障协议

加拿大与多个国家签有社会保障协议。海外派驻人员是否继续参加 CPP，要按照具体协议判断。

CRA 列出的主要情形包括：

雇主在加拿大经营；
雇主承诺同时缴纳雇员和雇主两份 CPP 供款，并提交所需 T4 信息。

如果两项条件都不符合，部分就业仍可以由员工选择缴费，但通常要求员工当年是加拿大税务居民、该就业没有被其他 CPP 条款覆盖，并在规定期限内选择缴费、支付相应供款。源3

符合条件的派驻人员还可以向 CRA 申请 Certificate of Coverage，用来确认加拿大 CPP 对该海外就业的覆盖情况。

无协议国家：检查法规第16条

如果工作所在国没有与加拿大签署社会保障协议，应先检查 Regulation 16(1)。

符合条件的情况包括：

员工通常到雇主在加拿大的营业场所报到；
员工是加拿大居民，工资由雇主在加拿大的营业场所支付；
符合规定条件的加拿大联邦政府或省政府海外雇员；
特定国际发展援助项目人员及其符合条件的配偶；
符合规定条件的当地聘用加拿大联邦政府雇员。

这些情况符合规定时，海外就业可以直接纳入 CPP，不需要通过 CPT20 重新选择。源2

如果不符合第16(1)条，雇主还可能根据第16(2)条申请扩展覆盖。通常要求雇主在加拿大经营、员工受聘时在加拿大且为加拿大居民，并由雇主承诺为该国所有从事相同就业的员工缴纳双方供款。雇主使用 CPT-8 办理。源2 源3

重点： 海外雇主、当地工资、非加拿大居民这几个事实，不能单独用来判断是否完全没有 CPP 覆盖。必须先核对协议和法规规定。

二、CPT20 是什么，谁能使用？

CPT20 的英文全名是 Election to Pay Canada Pension Plan Contributions。

它允许符合条件的个人选择为特定就业收入缴纳 CPP。它不是退休时购买过去空白年资的通用申请表。

2025 年版 CPT20 列出了可以选择缴费的就业类型，其中与海外工作者关系最密切的是：

Type C： 在加拿大境外为加拿大雇主工作，雇主没有同意将这份工作纳入 CPP 覆盖。
Type J： 在加拿大境外工作，按照工作所在国法律，无须向类似 CPP 的养老金计划缴费。源5

申请人还必须满足表格规定的居民身份条件：在相关年度因所得税目的属于加拿大居民，并取得表格列明类型的就业收入。

这意味着，海外工作者即使持有加拿大护照，如果相关年度已经成为加拿大非税务居民，也不能仅凭公民身份使用这项选择缴费途径。源5

2025 年就业的实际截止日期

2025 年版 CPT20 明确列出两个不同期限：

提交选择缴费申请

2027年6月15日

缴清所需 CPP 供款

2027年4月30日

两项都是2025年版CPT20列明的期限，缴费截止日早于选择申请截止日。源5

4月30日的付款期限排在6月15日的申请期限之前，两个日期都要写进日程。

按 CRA 的一年选择规则，2024 年度及更早年度的常规选择期限已经过去。2025 年度仍有上述申请窗口。

如果过去某一年原本已经属于 CPP 可缴费就业，只是雇主漏报或记录遗漏，应当走记录核查、更正途径，不能把这种情况与逾期提交 CPT20 混为一谈。源3 源5 源6

三、2026 年缴费金额怎样计算？

自愿选择缴费时，不能简单拿现在的工资乘一个固定比例。应按对应收入年度的 CPP 规则及 CPT20、Schedule 8 的计算要求处理。

2026 年的主要缴费参数如下：

项目	2026 年数字
基础豁免额	$3,500
第一档最高可缴费收入	$74,600
第一档雇员费率	5.95%
第一档雇主费率	5.95%
第一档雇员最高供款	$4,230.45
第二档收入上限	$85,000
第二档雇员费率	4.00%
第二档雇主费率	4.00%

自雇人士承担雇员与雇主两份供款，2026 年第一档最高为 $8,460.90，第二档最高为 $832。源11

这里有三个容易混淆的地方：

5.95% 是雇员一方的费率，雇主另缴同额。
CPP2 的4%也是雇员和雇主各自承担。
自雇人士承担双方供款，不能把雇员费率当成全部成本。

对于海外工资的 CPT20 选择缴费，实际金额应按对应年度的表格、收入类别及适用计算规则确定。不能直接把2026年的最高供款额套到2025年或更早年度。

四、外国工作年数和外国养老金能不能换算成 CPP？

这里需要区分两种完全不同的制度。

1. 外国缴费年期可以在部分国际协议下帮助取得资格

加拿大社会保障协议的主要作用，是协调不同国家的养老金制度。

在适用协议的情况下，外国养老金计划的缴费期间，可以与加拿大 CPP 缴费期间合并，用来判断某些福利的最低资格要求。

但有两个限制：

是否能够合并，取决于具体国家协议及申请的福利类别。
合并期间主要帮助满足资格要求，最终加拿大支付的金额仍依据加拿大制度认可的实际缴费或居住记录计算。源8

例如，CRA 的官方说明以爱尔兰和加拿大为例：一名在爱尔兰工作15年、在加拿大工作5年的男性去世时，其配偶和孩子可以利用爱尔兰缴费期间，帮助达到加拿大遗属及死亡福利所需的缴费资格。

在这个例子里，爱尔兰缴费期间只用于达到遗属及死亡福利所需的缴费资格，15年的爱尔兰工作年限仍按外国缴费期间处理，不计作15年的 CPP 缴费年限。源8

2. 中国与加拿大的协议属于有限协议

如果海外工作经历主要发生在中国，需要特别注意两国协议的适用范围。

加拿大与中华人民共和国的《社会保障协定》于 2017年1月1日生效。

加拿大政府明确将其描述为有限协议，主要处理社会保障覆盖连续性和同一工作在两国重复缴费的问题。

例如，加拿大人员被临时派往中国工作，在协议规定的情况下可以继续由 CPP 覆盖，无须同时向中国养老金计划缴费；从中国临时派往加拿大的人员也有相应安排。源9

该协议处理的是覆盖连续性和重复缴费问题；中国养老保险缴费年数与 CPP 缴费年数分开记录。中国工作年限和养老金记录应当分别保留，向各自主管机构申请适用的福利。

3. 外国养老金账户余额没有兑换汇率

假设一个人：

在加拿大有5年 CPP 缴费记录；
在中国有20年职工基本养老保险缴费记录；
在另一国家有10年私人养老金计划缴费记录。

不能把5年、20年和10年相加，声称自己拥有35年 CPP 缴费年资。

也不能把外国养老金账户里的金额按照汇率换算成加拿大 CPP 供款。

国际协议处理的是资格协调和覆盖安排，具体能否承认外国缴费期间，需要按国家协议逐项判断。源8

五、CPP 缴费不足，退休时一定领不到养老金吗？

这里有一个对海外退休人士比较有利的规则。

加拿大 CPP 退休金的一般申请门槛是：

年满60岁；
至少有一笔有效 CPP 缴费。

符合条件的人可以在加拿大境内或境外领取 CPP 退休金。源7

有效缴费可以来自加拿大工作收入，也可以来自符合规定的配偶或前配偶养老金积分分割（Credit Split）。因此，缴费年份较少，仍可能取得 CPP 退休金资格。源7

申请资格看有没有有效缴费，养老金金额则看下面三项因素。

CPP 退休金金额主要取决于：

开始领取养老金的年龄；
缴费金额和缴费时间；
整个工作期间的平均收入。源10

加拿大《Canada Pension Plan》第49条规定，基础缴费期从1966年1月1日或年满18岁时开始，以较晚者为准。通常结束于以下三者中最早的时间：

年满70岁前一个月；
去世当月；
开始领取退休金前一个月。

2019年起的第一档增强部分，以及2024年起的第二档增强部分，还有各自独立的缴费期起算规则。源1

因此，海外长期工作期间如果没有 CPP 可缴费收入，相关月份可能影响养老金计算，但具体影响还要考虑 CPP 的适用计算和剔除规则。

2026年 CPP 退休金参考金额

65岁新领取者平均月额（2026年7月）：$858.34
65岁退休金最高月额（2026年1月）：$1,507.65

两项都是官方公布的参考数字，个人实际金额取决于自己的缴费记录和开始领取时间。源10

如果只有一笔有效缴费，可能满足申请门槛，但不应因此期待获得接近最高额的退休金。

另外，Old Age Security（OAS）采用成年后在加拿大的居住年限判断资格，属于另一套制度。CPP 缴费年数与 OAS 居住年数应当分开核算。

六、海外退休人士应该怎样检查历史记录？

建议按照下面的顺序处理：

flowchart TD
 A["下载CPP缴费记录"] --> B["逐年找出空白"]
 B --> C{"原本属于CPP覆盖？"}
 C -->|"是"| D["申请核查更正"]
 C -->|"否或不确定"| E{"是否有国际协议？"}
 E -->|"有"| F["核对协议覆盖"]
 E -->|"没有"| G["检查法规第16条"]
 F --> H{"是否符合个人选择？"}
 G --> H
 H -->|"符合"| I["核对CPT20期限"]
 H -->|"不符合"| J["保留原有缺口"]
 I --> K["提交表格并缴费"]

第一步：下载 Statement of Contributions

登录 My Service Canada Account（MSCA），进入 Canada Pension Plan，选择：

View my contributions：查看逐年缴费和可缴费收入；
View my benefit estimates：查看预计退休金金额。

如果过去只在魁北克工作、目前住在魁北克，或者目前住在海外但离开加拿大前最后居住地是魁北克，可能无法通过 MSCA 查看 CPP 记录，需要联系 Retraite Québec。源6

第二步：给每个空白年份分类

建议制作一张自己的年度记录表：

年份	工作国家	雇主所在地	当年加拿大税务居民身份	当地养老金缴费	处理方向
2022	中国	中国	非居民	有	核对中加协议
2023	美国	加拿大	待确认	有	核对协议和覆盖
2024	英国	英国	非居民	有	核对原有覆盖
2025	美国	加拿大	居民	无	检查CPT20