美国公民在加拿大退休，可以继续申请和领取美国 Social Security 退休金。符合美国社会保障局（SSA）规定的人，无须为了领取养老金搬回美国，也可以通过加拿大 Service Canada 提交申请。
真正需要提前处理的是医疗保险：**美国 Social Security 退休金能够跨境发放，美国 Medicare 医疗保险通常无法支付加拿大境内的医疗费用。**如果年满65岁后延迟加入 Medicare Part B，又不符合特别登记条件，将来可能面对长期增加的保费。
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按照2026年现行官方规则，最重要的几条时间线如下：
| 事项 | 2026年规则 |
|---|---|
| 美国 Social Security 最早领取年龄 | 62岁 |
| 常规退休金工作积分 | 通常40个 credits |
| 提前申请养老金 | 最早在计划领取前4个月申请 |
| Medicare 初次登记 | 65岁生日月份前3个月至之后3个月，共7个月 |
| Medicare Part B 迟登记罚金 | 通常每延迟完整12个月，保费增加10% |
| 加拿大一般税务处理 | 2025年度报税（2026年申报）：美国社保金一般有15%可依税收协定扣除 |
以上分别涉及美国 SSA、Medicare 和加拿大 CRA 的现行规定。具体待遇仍取决于美国工作记录、出生年份、医保登记情况及加拿大税务居民身份。源3 源4 源5 源15
一、住在加拿大，怎样申请美国退休金
美国 Social Security Retirement Benefits 是根据美国受保工作收入及缴纳社会保障税的记录计算的退休待遇。
通常情况下，申请人需要积累40个 Social Security credits（工作积分）。2026年，每获得1,890美元符合规定的工作收入可取得1个积分，一年最多取得4个积分。
对于1960年或之后出生的人，Full Retirement Age（全额退休年龄）是67岁。62岁提前领取会减少每月养老金；推迟到70岁则可增加每月金额，70岁后继续等待不会再增加延迟退休积分。源3 源6
居住加拿大的申请人，有几条正式申请渠道：
- 通过符合条件的个人 my Social Security 账户提交退休金申请。源15
- 联系加拿大 Service Canada，由加拿大机构协助处理美国待遇申请。
- 联系美国与加拿大边境地区的 SSA 办事处。源1
- 通过 SSA 的国际业务渠道联系负责加拿大申请的工作人员。源15
SSA 的美加社会保障协定指南明确列出了 Service Canada 的联系电话：1-800-277-9914（周一至周五当地时间8:30至16:30）。加拿大境内申请人也可以亲自前往 Service Canada Centre。源1
申请前最好准备美国 Social Security Number、加拿大 SIN、出生日期证明、美国工作收入资料及加拿大 CPP/QPP 缴费记录。
SSA 列明，涉及协定申请时，可能要求最近24个月的美国工作收入记录，以及加拿大社保覆盖记录。源1
二、美国工作积分不足，怎样处理加拿大工作记录
对于先在美国工作、后来移居加拿大的人，美国与加拿大的 Social Security Agreement（社会保障协定）可能帮助满足养老金资格。
按照SSA现行操作规则，如果申请人至少取得6个美国工作积分，但未达到领取普通美国退休待遇所需的积分，可以考虑把加拿大 CPP 或魁北克 QPP 的覆盖年度纳入资格核算。
SSA 通常将一个符合规定的 CPP/QPP 覆盖年度折算为最多4个美国季度积分，同时排除与美国积分重叠的期间。源7
这里要特别区分两种加拿大记录：
- CPP/QPP 缴费记录：可能用于美加协定下的美国养老金资格核算。
- OAS 加拿大居住年限：不能直接作为美国 Social Security 退休金的工作积分。
协定核算通过以后，SSA 仍按协定及美国法律计算相应的美国待遇。具体金额需要由SSA审核，不能仅凭两国工作年数直接相加估算。源7
已经具备美国普通退休金资格的人，可以直接按普通退休待遇规则申请；工作积分不足的人，则应明确要求核查 Totalization Benefits，即利用两国社会保障记录合并判断资格的协定待遇。
三、加拿大退休后最大的医保风险：65岁与Medicare登记
美国 Medicare 和 Social Security 虽然有关联，但解决的是不同问题。
Social Security 负责发放符合条件的退休现金待遇。Medicare 主要为符合条件的人提供美国医疗保险，其中：
- Part A：主要涉及住院保险。
- Part B：主要涉及医生服务、门诊及其他符合条件的医疗服务。
- Part C：Medicare Advantage，由符合规定的私人计划提供保障。
- Part D：处方药保险。
Medicare 官方明确指出，美国境外医疗通常不属于 Medicare 的支付范围，仅存在有限的例外情况。
加拿大属于美国境外。因此，即使持有 Medicare 卡，在温哥华、多伦多或蒙特利尔就医，通常也无法直接使用 Medicare 支付当地医疗费用。源2
65岁时是否应该加入Part B
关键取决于未来是否需要返回美国接受医疗，以及是否具有能够支持延迟登记的合格保障。
Medicare 的 Initial Enrollment Period（初次登记期）通常持续7个月，即65岁生日月份之前3个月、生日当月及之后3个月。
错过初次登记期，又不符合其他登记期要求的人，一般需要等到每年1月1日至3月31日的 General Enrollment Period（一般登记期），登记后的保障通常于次月开始。源4
Part B 的迟登记罚金尤其需要留意。
Medicare 规定，在没有适用豁免的情况下，每经过一个完整的12个月可登记而没有登记，Part B 月保费通常增加10%。
例如符合迟登记罚金规则、累计延迟24个月的人，保费通常增加20%，并且一般在其持续拥有 Part B 期间支付这项附加金额。按 Medicare 官方示例，这类情况下2026年的 Part B 月保费约为243.50美元（标准保费202.90美元，加约40.58美元的20%附加金额）。
2026年标准 Part B 月保费为202.90美元。根据 Medicare 官方示例，迟登记罚金需要叠加在相应保费上；较高收入人士还可能面对收入相关的额外保费。源8
加拿大省医保能否避免Part B罚金
不能直接把加拿大省级医疗保险视作美国 Medicare 认可的延迟登记理由。
Medicare 对 Part B 特别登记期（Special Enrollment Period，简称 SEP）的常见规定，主要涉及本人或配偶仍在工作期间持有符合要求的雇主团体医疗保险。
符合该条件的人，通常可以在有关工作或保险结束后的8个月登记 Part B，而无须承担通常的迟登记罚金。源9
加拿大 MSP、OHIP 等省级医保，与仍在工作期间取得的雇主团体保险属于不同的保障安排。
因此，仅凭自己退休后一直拥有加拿大省医保，就假设日后重返美国可以免罚补办 Part B，存在明显风险。
已经长期住在加拿大的人，应向 SSA 核实其具体登记历史、可能适用的例外和未来登记安排，再决定是否继续缴纳 Part B 保费。
四、加拿大省医保的资格也必须单独确认
美国公民身份本身不会自动取得加拿大公立医疗保险。
加拿大各省及地区各自管理医疗保险计划，申请人需要满足对应的居住及合法身份要求。
以BC省 MSP（Medical Services Plan）为例，省政府规定，一般居民须为加拿大公民或依法获准在加拿大永久居留的人士，以BC省作为居住地，并满足规定的实际居住时间要求。
通常需要在一个日历年内实际居住至少6个月；部分符合条件的居民享有假期离境方面的特别规则。源10
对于持美国护照、在加拿大退休的家庭，需要先确认其加拿大身份与居住资格，再判断是否能够继续使用省医保。
尤其是准备每年在美加两国轮流居住的退休人士，改变居住时间安排前，应先确认加拿大省医保资格是否受到影响。
五、将来搬回美国，Medicare怎样衔接
如果打算永久迁回美国，医疗保险计划应在搬迁前核查。
已经拥有 Medicare Part A、Part B 的人，需要根据在美国的新住所，进一步确定是否参加 Medicare Advantage 或 Part D 等计划。
Medicare 官方规定，曾居住国外、后来搬回美国的人，可能有机会使用针对 Medicare Advantage 和 Part D 的特别登记期。
对应期限通常为搬回美国月份之后的两个完整月份。源11
但要注意，这项返回美国的计划登记机会，不能直接替代 Part B 本身的资格和登记程序。
如果此前从未加入 Part B，需要另行由 SSA 判断适用的登记期，以及是否存在迟登记罚金。
换句话说，准备回美国退休的人，应该把 Medicare Part B 资格和美国医疗保险计划选择分开处理。
六、领取美国养老金后，加拿大和美国税表怎样填
在加拿大成为税务居民以后，美国 Social Security 退休金通常需要纳入加拿大个人报税。
加拿大 CRA 指出，收到美国 Social Security 待遇的人，通常应将换算为加元的全额待遇以及由其代付的美国 Medicare 保费，计入加拿大税表第11500行。
然后根据美加税收协定，在符合条件时使用第25600行扣除其中15%的金额。
因此，对于一般适用协定规则的加拿大居民，85%的美国 Social Security 待遇进入加拿大应税收入计算。源5 源12
CRA 对特定长期领取者另有过渡规则，例如符合1996年以前已经开始在加拿大连续居住和领取有关待遇等条件的人，可能适用50%的扣除规定。是否符合，需要按申报年度的正式说明判断。源12
SSA-1099每年要保存
美国 SSA 通常在每年1月发送 SSA-1099，即上一年度 Social Security Benefit Statement。
这张税务文件列出上一年度领取的美国社会保障待遇总额，可用于核对报税资料。
SSA 规定，相关文件通常从每年2月1日起可以通过个人 my Social Security 账户获取。居住美国境外、无法在线领取文件的人，可以联系 SSA 的 Federal Benefits Unit。源13
持有美国公民身份的人，还要考虑美国个人所得税申报要求。
IRS 规定，美国公民即使长期住在加拿大，通常仍按全球收入规则判断美国报税义务。是否需要申报以及最终应缴税额，取决于收入、申报身份、适用抵免和税收协定条款。
加拿大方面允许扣除15%的规定，不能直接作为美国报税义务已经消失的依据。源14
七、申请与医保处理清单
准备在加拿大长期退休的人，可以按以下顺序处理：
- 登录或联系 SSA，确认美国 Social Security 工作积分及预计退休待遇。
- 如果美国积分不足40个，核查是否符合美加社会保障协定下的待遇资格。
- 根据出生年份确认全额退休年龄，比较62岁、全额退休年龄与70岁开始领取的月度金额。
- 在计划领取养老金前最多4个月启动申请程序。源15
- 接近65岁时单独核查 Medicare Part A、Part B 登记资格及期限。
- 如计划延迟 Part B，向 SSA 确认是否有符合规定的特别登记理由，并保存相关工作与保险证明。
- 确认所在加拿大省份的公共医疗保险资格，特别是跨境居住安排。
- 如果计划迁回美国，提前核查 Part B 登记安排及回美后的 Medicare 计划选择。
- 每年保存 SSA-1099，并按 CRA 和 IRS 规定处理两国报税。
最需要避免的情况是：已经在加拿大领取美国养老金，长期依赖加拿大省医保，却从未核查65岁时的 Medicare Part B 登记规定。
养老金跨境发放、加拿大公立医保资格和美国 Medicare 登记，是三套需要分别确认的规则。对于准备长期在加拿大养老、但未来仍可能返回美国生活的美国公民，Part B 的登记时间及迟登记罚金尤其值得提前安排。
拓展阅读
退休后住哪个州最省税？各州对养老金/Social Security的…：同版块的税务福利帖，同样围绕 Security，往深里读接这一篇。
退休后回中国领美国Social Security…：还是 领美国Social，同版块的另一篇站内帖。
社会保障Social Security领取策略…：同版块的保险帖，本文这条线往深里读接这一篇。
WEP & GPO：公务员养老金影响Social Security福…：同版块的税务福利帖，本文这条线往深里读接这一篇。
在加拿大领取美国社保（Social Security）：能收到吗…：加拿大·签证与移民的签证帖，与本文相邻的一条线。
参考资料
-
美国 Social Security Administration，《Totalization Agreement with Canada》，美加协定申请程序与跨境领取规则：
https://www.ssa.gov/international/Agreement_Pamphlets/canada.html -
Medicare，《Medicare Coverage Outside the U.S.》官方手册，美国境外医疗保障范围：
https://www.medicare.gov/media/4541 -
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https://www.ssa.gov/planners/credits.html -
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When does Medicare coverage start? | Medicare -
Canada Revenue Agency，《Line 11500 – Other pensions and superannuation》，美国社保待遇加拿大申报：
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/personal-income/line-11500-other-pensions-superannuation.html -
SSA，《Delayed Retirement – Born in 1960》，全额退休年龄与延迟领取：
https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/1960-delay.html -
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SSA - POMS: GN 01715.120 - U.S. Totalization Benefits Under the Canadian Agreement - 11/07/2003 -
Medicare，《Avoid late enrollment penalties》，Part B 迟登记罚金及2026年标准保费：
Avoid late enrollment penalties | Medicare -
Medicare，《When can I sign up for Medicare?》，Part B 特别登记条件：
When can I sign up for Medicare? | Medicare -
BC省政府，《Eligibility for MSP》，BC省公共医疗保险资格：
Eligibility for MSP - Province of British Columbia -
Medicare，《Special Enrollment Periods》，搬回美国后的医保计划登记规则：
Special Enrollment Periods | Medicare -
CRA，《Line 25600 – Additional deductions》，美国社保待遇15%税收协定扣除及特别过渡规则：
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-25600-additional-deductions.html -
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https://www.ssa.gov/manage-benefits/get-tax-form-10991042s -
IRS，《U.S. citizens and residents abroad – Filing requirements》，美国公民海外报税规则：
U.S. citizens and residents abroad – Filing requirements | Internal Revenue Service -
SSA，《How do I apply for Social Security retirement benefits?》，申请时间窗口与线上、电话、境外办事处渠道：
https://www.ssa.gov/faqs/en/questions/KA-01891.html