2026 年 10 月 27 日（周二）｜促销利率与条款按 10 月 21 日公布口径
公司账上留着一笔周转金，既要应付税款、工资和设备支出，又希望闲置时能有利息。最近，一家加拿大银行推出企业存款促销：符合条件的净新增资金可按合计 3.00% 的年利率计息，资格存款累计上限为 200 万加元。
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新开户与已有账户适用不同的促销期；利率是浮动的，并非锁定两年的固定回报。源2 源3
3.00% 是怎么拼出来的
这个 3.00% 由两部分组成：常规利率 1.45%，加上促销利率 1.55%，两者都是浮动利率。条款里专门举了例子：如果常规利率从 1.45% 降到 1.35%，合计利率就跟着降到 2.90%。所以它不是两年锁死的 3%，而是「常规利率加 1.55 个百分点」。源2
利息按日计算、按月支付，每月入账时会分成两笔：一笔按常规利率算，一笔按促销利率算。对账时看到两笔利息，不是银行算错了。源2
新开户和老账户，两套时间表
已有账户也可参加，但新开户与已有账户的计算期不同：
| 新开户 | 已有账户 | |
|---|---|---|
| 资格 | 2026-10-21 至 2027-01-08 期间开立新的加元企业账户 | 已有加元企业账户，在 2026-10-21 至 2028-10-20 期间存入新资金 |
| 促销期 | 从开户当天起 730 天 | 固定为 2026-10-21 至 2028-10-20 |
| 怎么开 | 必须经银行授权代表提交申请，并在优惠期内获接受 | 不用重新开户 |
| 额外限制 | 每个企业客户限一个账户 | 余额超过 500 万加元或有非标准条款的客户不适用 |
新开户的申请要通过授权代表递交，并在优惠期内获银行接受；符合资格的已有账户则无需重新开户。源2 源3
什么钱算「净新增」
这是最容易踩空的地方。条款对合资格存款卡得很严：
钱必须来自该银行以外的外部账户，从该银行自己的其他账户转过来的不算；2026 年 10 月 20 日已经放在该银行账户里的钱不算；促销期内从账户转出的钱，会从合资格余额里扣掉；账户必须保持正余额，用来把余额补回零的存款不算。源2
简单说，把公司在同一家银行原有账户里的钱挪过来不算净新增；从外部账户转入的资金，符合其他条件时才可能拿到促销利率。源2 源3 合资格存款累计上限为 200 万加元，超出部分按常规浮动利率计息。源2
新开户的促销期结束后，账户继续按常规浮动利率计息，条款写明的计息范围是存款 500 万加元以内。源2
存款保障另有上限
该账户所在的银行是加拿大存款保险公司（CDIC）成员，合资格存款受 CDIC 保障。源1 保障按存款类别分别计算，每类上限为 10 万加元（含本金和利息）。源4 企业存款超过相应类别的保障范围时，超出部分不受这项存款保险保护。
算一笔账：3% 和 1.45% 差多少
按当前利率保持不变做静态估算（不计复利、不计利率变化）：
| 两年内平均留存的净新增资金 | 按 3.00% 一年利息 | 按常规 1.45% 一年利息 |
|---|---|---|
| 20 万 | 约 6,000 | 约 2,900 |
| 50 万 | 约 15,000 | 约 7,250 |
| 100 万 | 约 30,000 | 约 14,500 |
| 200 万 | 约 60,000 | 约 29,000 |
账面利息之外：公司被动收入的那条线
公司存款利息会计入被动投资收入。对加拿大受控私人公司（CCPC），税务机关按公司及其关联公司合并计算调整后总投资收入（AAII）：落在 5 万至 15 万加元之间时，小企业扣除适用的营业收入限额会按比例缩减；超过 15 万加元时，该限额会降为零。源5
按当前利率静态估算，200 万加元一年产生 6 万加元利息，单这一项就超过 5 万加元门槛；若还有其他计入 AAII 的收入，合计数可能更高。源1 源5
这条规则影响的是可享小企业扣除的营业收入限额，不是直接把存款利息的税率调高。若公司的合资格营业收入超过扣减后的限额，超出的部分可能不再享受小企业扣除；实际结果还取决于关联公司合计的 AAII 和公司收入。决定留多少现金在公司时，可让会计师按这些数额计算。
个人账户优惠窗口月底截止
个人非注册加元账户的 3.00% 两年促销，开户窗口截至 2026 年 10 月 30 日，额度上限为 50 万加元，与企业账户优惠分开计算。源1 个人优惠的期限与办理注意事项也有说明：查看个人账户促销期限、查看个人账户使用注意事项。
银行保留随时修改或取消优惠的权利，也可以取消被认定为滥用优惠的客户资格；利率可能变动，办理前应查看最新条款。源2
拓展阅读
加拿大 CDIC 存款保险按类别各保 10 万加元…：同样围绕「CDIC」的站内帖。
欠 CRA 的税，10–12 月按年利率 7% 计息…：还是「CRA」这件事，另一篇站内帖。
宏利活期王用起来像加拿大的余额宝，钱却是受 CDIC 保障的银行存款…：同样围绕「CDIC 保障」的站内帖。
参考资料
[源1] 宏利银行，当前利率页（Current rates），企业账户常规利率 1.45%、促销附加利率 1.55% 及脚注条款，个人账户促销脚注、CDIC 成员说明；页面注明企业促销利率与条款截至 2026-10-21。
https://www.manulifebank.ca/current-rates.html
[源2] 宏利银行，New Client Business Advantage Account Interest Offer Terms and Conditions（TC046E，2026 年 10 月），新开户资格、净新增存款定义、200 万上限、730 天促销期、促销期后计息范围（条款全文从宏利银行利率页 Business Advantage Account 脚注的 new clients 链接进入）。
https://www.manulifebank.ca/current-rates.html#footnotebusadvaasterisk
[源3] 宏利银行，Business Advantage Account Interest Offer Terms and Conditions（TC047E，2026 年 10 月），已有账户资格、2026-10-21 至 2028-10-20 促销期、500 万余额限制（条款全文从同一脚注的 existing clients 链接进入）。
https://www.manulifebank.ca/current-rates.html#footnotebusadvaasterisk
[源4] 加拿大存款保险公司（CDIC），保障范围说明（每个合资格存款类别保障上限）。
[源5] 加拿大税务局（CRA），T2 公司所得税指南第 4 章：关联公司合计被动投资收入在 5 万至 15 万加元之间时小企业营业额度按直线递减，超过 15 万为零。