在加拿大还要报美国税？美国公民/绿卡持有人完全指南 - 21篇系列导航 (2025年版)

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加拿大美国跨境税务完全指南：在加美国人必知的21篇

飞出国论坛深度专题系列
共21篇已发布 | 21篇完整呈现

本系列专题面向在加拿大持有美国税务义务的华人飞友，包括美国公民、绿卡持有人及在美有收入或资产者。基于H&R Block Canada跨境税务培训教材全套32册精心整理，从基础身份认定到FBAR合规、从退休账户到PFIC噩梦、从出境税到Streamlined补报，21篇深度文章系统覆盖在加美国人最关心的跨境税务难题。所有内容仅供参考，请以IRS官网最新信息为准，重大决策建议咨询EA/CPA。

第1板块：美税入门·从零开始(01-03)

  1. 住在加拿大还要报美国税？——美国全球征税制度，绿卡持有人必读
  2. 你是美国税务居民吗？绿卡测试、183天公式与条约豁免完全解析
  3. 美国税表怎么选？1040、1040-NR、双重身份申报，截止日和延期全攻略

第2板块：海外账户与资产申报·FBAR/FATCA(04-05)

  1. 加拿大账户必须向美国申报？FBAR详解——FinCEN 114，$10,000门槛，漏报最高罚款50%
  2. FATCA/Form 8938与FBAR有什么区别？补报往年的Streamlined程序完整操作

第3板块：退休账户跨境·RRSP/TFSA/IRA/401k(06-07)

  1. RRSP和TFSA对美国人来说是什么？——条约豁免申请、年度申报义务与实操建议
  2. 把IRA和401(k)带进加拿大——CRA怎么对你的美国退休账户征税？

第4板块：资本利得与投资·卖房/PFIC(08-09)

  1. 在加拿大卖房，美国征多少税？Section 121豁免与加拿大主要住所豁免的叠加计算
  2. 加拿大共同基金对美国人是「PFIC噩梦」——Form 8621详解，为什么很多人要清仓换ETF

第5板块：跨境公司与信托·Form5471/3520(10-11)

  1. 在加拿大开公司的美国人必看——Form 5471申报义务，罚款$10,000起，GILTI详解
  2. TFSA和RESP被美国当作「外国信托」？Form 3520/3520-A的申报噩梦

第6板块：外国税收抵免·Form1116(12)

  1. 外国税收抵免（FTC）全解析——Form 1116，用加拿大税抵消美国税，收入分类是关键

第7板块：租金收入·ScheduleE/折旧(13)

  1. 加拿大出租物业的美国申报指南——Schedule E、MACRS折旧、折旧回收与两国税率差

第8板块：特殊情况·出境税/教育/遗产(14-16)

  1. 放弃美国绿卡或国籍前必读——出境税（Exit Tax）与Form 8854，什么情况会触发？
  2. RESP还是529？美国人在加拿大的子女教育储蓄税务——AOTC能用在加拿大大学吗？
  3. 加拿大美国人的遗产规划——两国视同处置规则、Form 706-NA与跨境遗嘱的坑

第9板块：合规补报·Streamlined/修改(17-18)

  1. 过去几年没报美国税怎么办？Streamlined Foreign Offshore Procedures完整指南
  2. 美国税表提交后发现错了？Form 1040-X修改申报完整指南

第10板块：年度更新与实操策略(19-21)

  1. 2024税年对在加美国人的重大影响——标准扣除调整、加拿大资本利得税改变与TCJA到期预警
  2. 在加美国人年度报税30项核查清单——从身份确认到FBAR，一项都不能漏
  3. 在加拿大怎么找靠谱的美国税务师？EA/CPA资格、费用参考与常见陷阱

最后更新: 2026-02-27 08:53

本系列文章由AI辅助生成，内容基于H&R Block Canada美国跨境所得税培训教材（2021-2025年版）整理，所有内容仅供参考。美国税法复杂且变化频繁，请以IRS官网(irs.gov)及当年最新税法为准。涉及具体报税决策请咨询持牌税务专业人士（EA、CPA或税务律师）。飞出国论坛不承担因使用本文信息导致的任何损失。

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