2024-2025年加拿大报税数据速查表：税率/额度/截止日/福利金额一网打尽
报税的时候，经常要查各种数字。基本个人免税额是多少？RRSP供款上限是多少？医疗费用的阈值是多少？我把最常用的数据都整理成了快速参考表，你存起来，报税时随时查。
2024年联邦所得税税率和门槛
| 税率 |
收入范围 |
门槛变化（vs 2023） |
| 15% |
$0 - $55,867 |
+2.4% |
| 20.5% |
$55,867 - $111,733 |
+2.4% |
| 26% |
$111,733 - $173,205 |
+2.3% |
| 29% |
$173,205 - $246,752 |
+2.5% |
| 33% |
$246,752+ |
N/A |
注：2024年的调整幅度大约4.7%（按照通胀）
个人免税额汇总表（2024年）
| 项目 |
金额 |
备注 |
| 基本个人免税额(BPA) |
$15,705 |
高收入者会减少，$173,205时完全消失 |
| 低收入基本免税额 |
$14,156 |
更低收入适用 |
| Canada Employment Amount |
$1,433 |
所有受雇者 |
| 年长者额(Age Amount) |
$8,790 |
65+岁，高收入时减少 |
| 配偶免税额(Spousal Amount) |
变数 |
根据配偶收入 |
| 受扶养子女额 |
变数 |
根据子女收入 |
| 加拿大照顾者额(Caregiver Amount) |
$3,756 |
照顾成年家属 |
| 残疾证人凭证额(DTC Amount) |
$10,240 |
有DTC证书的人 |
| 首次购房者额(Home Buyers’ Amount) |
$10,000 |
2024年或2023年买房 |
RRSP和TFSA数据速查
| 项目 |
2024年数额 |
说明 |
| RRSP供款限制 |
18%上年收入或$31,560 |
以较低值为准 |
| RRSP终身总额 |
无上限 |
但年度受限 |
| TFSA年供款额 |
$7,000 |
稳定数额 |
| TFSA终身累积额 |
因人而异 |
根据成为居民时间 |
| Home Buyers’ Plan提取 |
最多$60,000 |
首次购房，配偶另加$60,000 |
| HBP偿还期限 |
15年 |
年均摊还 |
| 年长者首次购房额度 |
$8,000 |
55+岁首次买房 |
2021-2024年联邦税率门槛趋势
| 年份 |
15%档上限 |
20.5%档上限 |
涨幅(YoY) |
| 2021 |
$50,197 |
$100,392 |
— |
| 2022 |
$51,446 |
$102,894 |
+2.5% |
| 2023 |
$53,359 |
$106,717 |
+3.6% |
| 2024 |
$55,867 |
$111,733 |
+4.7% |
重要福利金额（2024年）
| 福利名称 |
金额范围 |
申请方式 |
| GST/HST Credit |
$270-290/季 |
报税自动申请 |
| CCB(Canada Child Benefit) |
$6,000-8,000/年 |
报税或单独申请 |
| Working Canadians Rebate |
最高$800 |
2025年报税时 |
| 牙科计划补贴 |
按覆盖比例 |
按省份申请 |
| 残疾福利(CDB) |
$2,000-6,000/年 |
单独申请(2024新) |
常见医疗和费用阈值
| 项目 |
阈值 |
说明 |
| 医疗费用扣除门槛 |
收入的3.63% |
超出部分可抵扣 |
| 个人使用资产最低成本 |
$1,000 |
成本低于此不报 |
| 自雇GST/HST注册门槛 |
$30,000 |
超过必须注册 |
| 小商业减税限额 |
$50,000 |
部分省份有优惠税率 |
加拿大主要省份省税对比（2024年）
BC省
| 税率 |
收入范围 |
| 5.06% |
$0 - $45,654 |
| 7.7% |
$45,654 - $91,311 |
| 10.5% |
$91,311 - $105,630 |
| 12.29% |
$105,630 - $181,232 |
| 14.29%+ |
$181,232+ |
安省
| 税率 |
收入范围 |
| 5.05% |
$0 - $51,446 |
| 9.15% |
$51,446 - $102,894 |
| 11.16% |
$102,894 - $150,000 |
| 12.16% |
$150,000 - $220,000 |
| 13.16%+ |
$220,000+ |
艾伯塔省
| 税率 |
收入范围 |
| 10% |
$0 - $142,292 |
| 12% |
$142,292 - $284,584 |
| 13% |
$284,584 - $426,876 |
| 14% |
$426,876 - $639,814 |
| 15%+ |
$639,814+ |
注：AB省没有省销售税(GST 5%除外)
魁北克省
| 税率 |
收入范围 |
| 15% |
$0 - $51,446 |
| 20% |
$51,446 - $102,894 |
| 24% |
$102,894 - $165,430 |
| 26% |
$165,430 - $235,675 |
| 29%+ |
$235,675+ |
资本利得和投资相关数据
| 项目 |
2024年数据 |
说明 |
| 资本利得计入率 |
50% |
仍未改为66.67% |
| 终身资本利得豁免 |
$1,250,000 |
2024年新增 |
| 自住房豁免 |
无上限 |
满足条件时 |
| 股息税收抵免 |
加拿大股息最优 |
种类不同税率不同 |
| 投资损失抵冲 |
仅资本利得 |
不能抵冲其他收入 |
CPP(养老金)数据
| 项目 |
2024年数据 |
说明 |
| 最大保险收入 |
$68,500 |
CPP计算基础 |
| 基本免除额 |
$3,500 |
不计入CPP的部分 |
| 受雇CPP费率 |
5.95% |
员工交这个，雇主也交同额 |
| 自雇CPP费率 |
11.9% |
自己交两份 |
| 最大CPP年缴 |
$8,150(自雇) |
受雇最多$7,287 |
EI(失业保险)数据
| 项目 |
2024年数据 |
说明 |
| 最大保险收入 |
$63,200 |
EI计算基础 |
| 雇员费率 |
1.58% |
从工资扣 |
| 雇主费率 |
2.21% |
雇主承担 |
| 最大年缴 |
$1,000 |
员工自付 |
| 自雇无EI |
N/A |
自雇人士不交不领 |
重要报税截止日期(2024年报税)
| 截止日 |
谁需要遵守 |
罚款 |
| 2025年4月30日 |
大多数个人 |
5%欠税+每月1%(最12月) |
| 2025年6月15日 |
自雇/合伙人 |
同上 |
| 2025年6月30日 |
企业(当年) |
预估税款罚款 |
| 前3年 |
补充审计期 |
CRA可查 |
| 前7年 |
记录保存 |
法律要求 |
常见表格速查
| 表格 |
用途 |
谁需要 |
| T4 |
工资收入 |
所有受雇者 |
| T4A |
其他收入 |
养老金、奖学金等 |
| T5 |
投资收入 |
投资者 |
| T3 |
信托收入 |
信托受益人 |
| T2200 |
工作费用证明 |
工作费用申报者 |
| T777 |
自雇费用 |
自雇/独立承包人 |
| T2125 |
自雇收入汇总 |
自雇人士 |
| T776 |
房地产出租 |
出租房产所有者 |
| Schedule 3 |
资本利得 |
有投资买卖的人 |
| T1135 |
海外资产 |
海外资产超$100,000 |
| T1136 |
海外收入 |
有海外收入者 |
快速年收入税务负担估算表
| 收入 |
联邦税 |
BC省税 |
小计(联邦+省) |
平均税率 |
| $40,000 |
$3,800 |
$1,800 |
$5,600 |
14% |
| $60,000 |
$8,000 |
$3,400 |
$11,400 |
19% |
| $100,000 |
$16,200 |
$6,700 |
$22,900 |
23% |
| $150,000 |
$28,700 |
$12,800 |
$41,500 |
28% |
| $200,000 |
$42,500 |
$19,600 |
$62,100 |
31% |
注：以BC省为例，假设单身、无其他收入
重要网址和资源
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