加拿大新移民家庭最容易遇到的问题，是报完税后把收据、房产文件、投资记录全部清掉。2026年加拿大现行做法仍然是：大多数税务记录和支持文件要从相关税年结束后保存六年，电子保存可以使用，但文件必须能够读取、调取并提供给加拿大税务局（CRA）检查。家庭有房产、投资或公司时，部分资料需要保存得更久。
源[1]
六年规则适用于大多数个人和家庭税务资料
CRA要求纳税人保存足以证明收入、扣除额、抵免资格的记录。一般情况下，个人所得税、GST/HST等相关资料，从对应税年结束后计算，保存六年。比如2025税年的普通报税资料，保存期限从2025年12月31日开始计算，到2031年12月31日。源[1]
常见六年保存资料包括：
| 文件类型 | 保存要求 |
|---|---|
| T4、T5、报税副本、Notice of Assessment | 通常保存六年 |
| 工资、佣金、银行利息记录 | 保存六年 |
| 医疗、捐款、教育等报税支持文件 | 保存六年 |
| 自雇收入和支出凭证 | 保存六年 |
| GST/HST相关账簿和发票 | 保存六年 |
CRA强调，保存期限针对的是“与税务义务有关的完整记录”，不仅是提交给税局的报税表，也包括支持报税数字的原始文件。源[2]
房产和投资记录需要保存更久
对于加拿大很多华人家庭来说，最容易被低估的是资产类文件。
房屋买入合同、土地转让税记录、律师文件、重大装修凭证，会影响未来出售房屋时的成本计算。投资账户中的股票、基金买入记录、交易确认、调整后成本基础（ACB）资料也一样。这类资产在持有期间不能清理，出售资产后，还要从处置当年的税年结束起再保存六年。源[1]
企业方面，公司章程簿、股东名册等记录，CRA要求保存到公司解散后两年。源[1]
这些资料建议单独建立“资产档案”，不要和每年的普通报税文件混在一起。
电子文件已经成为合规保存方式
2026年的税务文件管理重点已经转向电子化。扫描件、电子账单、网购记录、电子发票都可以作为记录保存的一部分，但纳税人需要确保文件完整、清晰，并且未来能够提供给CRA使用。源[3]
电子保存需要注意：
| 做法 | 要求 |
|---|---|
| 扫描纸质收据 | 确保内容完整可读 |
| 保存云端文件 | 保留可靠备份 |
| 使用会计软件 | 保存相关数据和系统记录 |
| 保存电商交易 | 保留订单、付款、交易信息 |
CRA规定，电子记录需要保持在可读取格式，备份也属于纳税人的责任。电子文件如果经过加密或转换，也需要确保未来能够恢复并提供可使用版本。源[3]
2026年纸质报税包继续减少纸张依赖
CRA已经进入数字服务阶段。针对2025税年报税季，CRA宣布从2026年1月20日起，不再主动向个人邮寄完整所得税资料包；需要纸质报税的人可以在线查看、下载或通过电话获取。部分附表从自动邮寄资料包中移除，需要纳税人根据自己的情况自行取得。源[4]
这项变化影响的是报税资料获取方式，家庭保存税务证明文件的责任仍然存在。收到电子版Notice of Assessment、投资机构电子账单、保险或银行文件后，建议及时归档。
自雇、出租房和创业家庭需要增加分类管理
新移民家庭常见的复杂情况包括副业、网店、出租房和海外资产。不同收入来源最好分开保存。
| 家庭情况 | 建议保存资料 |
|---|---|
| 自雇或自由职业 | 合同、发票、付款记录、业务费用凭证 |
| 出租物业 | 租约、维修账单、物业费、贷款利息资料 |
| 网店经营 | 平台订单、支付平台记录、广告费用凭证 |
| 投资账户 | 买入卖出记录、分红记录、券商报表 |
CRA要求商业记录能够支持收入和费用申报，网络交易产生的订单、电子确认信息等也属于需要保存的商业记录。源[5]
家庭整理税务文件可以按年度建立系统
对普通家庭来说，最实用的方法是每年固定整理一次：
- 建立“2026个人税”“2026出租房”“2026投资”等文件夹；
- 把银行、券商、雇主、政府通知集中归档；
- 年底检查一次备份是否可以打开；
- 对长期资产文件单独保存。
纸质文件可以扫描归档，但房产原始合同、遗嘱、公司法律文件等重要材料仍建议妥善保存原件。
CRA要求补资料时先确认文件完整性
收到CRA审查或补件要求后，重点是按照通知中的清单准备资料。平时建立好的文件目录，可以帮助家庭快速找到对应年份和项目的证明。
如果发现文件缺失，可以联系银行、雇主、券商或服务机构申请补发，同时保存补发记录。涉及个人税务处理、资产转让或复杂投资安排时，递交前可以拿整理好的资料让CPA或税务专业人士核对。
拓展阅读
自雇者财务记录要求：6年保存义务、CRA接受的数字格式：同版块的税务福利帖，同样围绕 务记录，往深里读接这一篇。
CCA资本成本折旧系统：资产分类、UCC计算、半年规则全解：还是 年规则，同版块的另一篇税务福利帖。
加拿大税务区索引：新移民/PR/公民，从这里开始（2018 年版，更新中）：同版块的税务福利帖，同样围绕 加拿大税务，往深里读接这一篇。
信托怎么报税？T3申报、21年规则、分配给受益人：信托税务实操指南：同版块的税务福利帖，本文这条线往深里读接这一篇。
TN签证持有者的双重申报义务：在美工作的加拿大税务居民如何合规：加拿大·签证与移民的签证帖，与本文相邻的一条线。
参考资料
[1] 加拿大税务局 CRA｜Where to keep your records, for how long and how to request permission to destroy them early — https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/keeping-records/where-keep-your-records-long-request-permission-destroy-them-early.html [2] 加拿大税务局 CRA｜Keeping Records — https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/rc188/keeping-records.html [3] 加拿大税务局 CRA｜Electronic Records — https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/15-2/electronic-records.html [4] 加拿大税务局 CRA｜Important changes to the 2025 income tax package: What you need to know — https://www.canada.ca/en/revenue-agency/news/newsroom/tax-tips/tax-tips-2025/important-changes-2025-income-tax-package.html [5] 加拿大税务局 CRA｜Business records — https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/sole-proprietorships-partnerships/business-records.html
飞出国编辑部修订 · 2026-10-05。本文为本次修订内容。